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存货业务岗位责任制度内控制度名称存货业务岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保存货无形资产业务岗位责任制度第1条为了明确无形资产业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本[ Tag ]
预算业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了加强对公司各部门预算的科学管理和预算工作的内部控制，明确预算业务各相关岗位的责任，按照“权责分明、分工控制、相互制约、相互监督”的原则，特制定本制度。第 2 条 预算业务责任岗位1.股东大会。2.董事会。3.预算委员会。4.总经理。5.财务部经理。6.预算专员。7.审计部经理。8.各个部门负责人。第 2 章 预算业务岗位职责及不相容
业务外包岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为加强对公司各部门业务外包的管理和外包工作的内部控制，规范参与业务外包人员的行为，特制定本制度。第 2 条 业务外包责任岗位1.董事会及审计委员会。2.董事长、总经理。3.财务总监。4.法律顾问。5.归口管理部门负责人。6.归口管理部门专员。7.职能部门相关负责人。8.资产管理部门负责人。9.财务部经理。10.财务部会计。11.财务部出纳
固定资产业务岗位责任制度内控制度名称 固定资产业务岗位责任制度 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括：1.固定资产投资预算的编制与审批；2.固定资产投资预算的审批与执行；3.固定
固定资产业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括：1.固定资产投资预算的编制与审批；2.固定资产投资预算的审批与执行；3.固定资产采购、验收与款项支付；4.固定资产投保的申请与审批；5.固定资产处置的审批与执行；6.固
存货业务各流程中管理与控制1.存货入库1.一般固体形态存货：仓储部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后验收入库，在 ERP（企业资源计划）系统中开具入库凭证，打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。2.液体形态存货：仓储部门根据生产调度或采购部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责接卸、计量等工作，生产技术部负
存货业务各流程中管理与控制1.存货入库1）一般固体形态存货：仓储部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后验收入库，在 ERP（企业资源计划）系统中开具入库凭证，打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。2）液体形态存货：仓储部门根据生产调度或采购部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责接卸、计量等工作，生产技术部负
存货业务各流程中管理与控制存货业务各流程中管理与控制如表 4-38 所述：表 4-38一般固体形态存货仓储部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后验收入库，在 ERP（企业资源计划）系统中开具入库凭证，打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。液体形态存货仓储部门根据生产调度或采购部门预报的通知做好接卸准备，货到
存货业务岗位责任制度内控制度名称 存货业务岗位责任制度 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 章 总则第 1 条 目的为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 存货业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面。1.存货的请购、审批与执行。2.存货的采购、验收与付款。3.存货的保管与相关记录。4.存
内部控制审计工作底稿存货业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备注1. 领用原材料和物资（1）车间的领料单是否经过计划部门或其他授权部门批准？*（2）物料出库是否均有经核准的领料单或加工单？*（3）仓库和财务部门是否依据同样的领料单发料和
存货业务授权批准制度内控制度名称 存货业务授权批准制度 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 章 总则第 1 条 为了明确公司各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于公司各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。第 2 章 存货采购的授权审批第
存货业务目标存货业务目标是指企业对各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、代销代管存货、委托加工存货、代修存货等进行经营管理业务中应达到的目标，具体内容如图 3-1 所示。目标 1 优化人员配置，执行有效职责分工和权限范围目标 2 确定合理的库存，防止存货积压闲置，造成浪费目标 3 科学保管，定期盘点，保证数量准确、质量合格目标 4 规范存货处置，避免造成企业资产流失目标 5 存货保
岗位责任制度第 1 条 为提高管理效能，增强公司整体性，建立健全岗位责任制，规范工作行为和工作程序，充分发挥公司各部门及各岗位的基本职能和运行职能，特制定本制度。第 2 条 岗位责任制，是指公司确定的总体职能、职责，将每个部门以及每个岗位的职责、任务、目标等内容具体化，并要求落实责任的制度。第 3 条 岗位责任制应遵循的原则1.因事设岗、职责相称。2.权责一致、责任分明。3.任务清楚、要求
担保部门岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了进一步加强担保管理，完善担保管理责任，防范和化解担保风险，提高担保质量，根据本公司实际情况，特制定本制度。第 2 条 担保业务责任岗位1.股东大会。2.董事会。3.总经理。4.财务总监。5.财务部经理。6.担保经办人员。7.审计部。8.法律顾问。9.合同档案管理员。第 2 章 担保业务岗位职责及不相容责任第 3 条 股东大会1.主
无形资产业务岗位责任制度第 1 条 为了明确无形资产业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况，特制定本制度。第 2 条 无形资产业务岗位设置中的不相容岗位包括：1.无形资产投资预算的编制与审批；2.无形资产投资预算的审批与执行；3.无形资产取得、验收与款项支付；4.无形资产处置的审批与执行；5.无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
衍生工具业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 为了引导企业加强对衍生工具业务的内部控制，提高衍生工具业务风险管理水平，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，特制定本制度。第 2 条 衍生工具责任岗位1.董事会及其风险管理委员会。2.总经理。3.财务总监。4.财务部经理。5.证券部经理6.交易专员。7.证券投资专员。8.会计。9.出纳。10.审计人员。第 2 章 衍生工具
销售业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为明确销售业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 销售与收款业务的不相容岗位至少应当包括以下六个方面。1.客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。2.销售合同的审批、签订与办理发货。3.销售货款的确认、回收与相关会计记录。4.销售退回货品的验收、处置与相关会
成本费用业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为防范成本费用管理风险，合理控制成本费用支出，需要明确内部成本费用管理业务相关的部门及岗位的职责权限，并确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督，特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于公司中与成本费用业务有关的岗位及其职责权限的设置。第 2 章 岗位设置及主要职责第 3 条 成本费用业务岗位的设置成本费用业务岗位至少应该包括
收款业务岗位责任制度第 1 条 目的为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 财务部经理岗位责任1.审核公司信用政策及客户信用等级标准。2.审核应收账款账龄分析表。3.审核坏账准备的计提。4.审核销售发票以及退货凭证。第 3 条 应收账款主管岗位责任1.拟定公司信用政策及客户信用等级标准，建立客户信息档案
1投资业务岗位责任制第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确长期股权投资相关部门和岗位的职责、权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 范围长期股权投资管理一般包括投资分析、投资申请、对外投资、对内投资。第 3 条 不相容岗位长期股权投资业务不相容岗位至少包括：1.投资项目的可行性研究与评估；2.投资的决策与执行；3.投资处置的审批与执行
1筹资业务岗位责任制度第 1章 总则第 1 条 目的为明确财务部筹资岗位的职责、权限，确保办理筹资业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于筹资业务岗位的设置。第 2章 岗位设置及主要职责第 3 条 筹资业务岗位的设置与筹资业务岗位有关的包括总经理、财务总监、法律顾问、财务部经理、筹资主管、筹资专员、会计、出纳和稽核员 9 个岗位。第 4 条
