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存货取得业务控制流程存货取得业务控制流程图进口业务控制流程进口业务控制流程业务流程序号责任部门人配合支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1采购部相关部门审核审批检查物资申请范围、采购计划编制是否符合要求进口业务管理规定2采购销售与收款循环基本业务控制流程设计（一）订单的证实和审核流程企业销售预收款[ Tag ]
取得与验收控制流程取得与验收控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1使用部门资产管理部审核审批检查固定资产采购申请是否符合公司实际需要固定资产请购办法2 总经理使用部门申请检查固定资产采购申请的审批是否符合相关要求固定资产请购办法3 采购部 财务部 验收检查固定资产采购工作是否存在管理漏洞固定资产采购管理办法4 采购部 生产部 验收 检查固定资产
外包业务控制流程 部门步骤董事会及审计委员会合同终止准备阶段外包实施相关职能部门董事长（总经理）制定外包战略审议归口管理部门签订外包合同审议确定外包业务内容编制外包项目计划书分析评估审议审批 审核选择承包方拟定外包合同签订外包合同向承包方提供必要的协作条件定期检查和评价外包业务进展验收外包业务产品（服务）告知承包方进行差异调整外包合同到期，项目验收合格后交接关键技术资料开具或提供付费证书审
存货业务各流程中管理与控制1.存货入库1.一般固体形态存货：仓储部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后验收入库，在 ERP（企业资源计划）系统中开具入库凭证，打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。2.液体形态存货：仓储部门根据生产调度或采购部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责接卸、计量等工作，生产技术部负
存货业务各流程中管理与控制1.存货入库1）一般固体形态存货：仓储部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后验收入库，在 ERP（企业资源计划）系统中开具入库凭证，打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。2）液体形态存货：仓储部门根据生产调度或采购部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责接卸、计量等工作，生产技术部负
存货业务各流程中管理与控制存货业务各流程中管理与控制如表 4-38 所述：表 4-38一般固体形态存货仓储部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产成品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对无误后验收入库，在 ERP（企业资源计划）系统中开具入库凭证，打印入库单，入库单要有采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。液体形态存货仓储部门根据生产调度或采购部门预报的通知做好接卸准备，货到
内部控制审计工作底稿存货业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备注1. 领用原材料和物资（1）车间的领料单是否经过计划部门或其他授权部门批准？*（2）物料出库是否均有经核准的领料单或加工单？*（3）仓库和财务部门是否依据同样的领料单发料和
存货取得业务控制流程存货取得业务控制流程图
一、存货管理业务流程（一）存货管理流程部门步骤采购部存货盘点采购实施存货日常管理关键步骤说明采购部根据生产经营需要及存货库存情况，进行原材料、低值易耗品、包装物等的采购仓储部组织相关部门人员对采购物资进行验收，并做好物资入库工作仓储部对存货进行日常的保管和维护，包括合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账、对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致，进行各类存货的分类整理等工
01 投资资产取得控制制度范文第一条 投资计划必须以经过财务经理或董事会审核批准的文件作为执行指令。第二条 企业应与证券经纪人签订明确的委托合同，明确双方的权利与义务。 第三条 经纪人为委托人购置证券必须取得投资企业有效的投资指令。该指令通常应明确规定购置证券的最高价格、最低投资报酬率和指令的有效期限。第四条 经纪人不得从事任何超出授权范围的投资行为。第五条 经纪人应填写成交通知书，内
担保业务控制岗位设置企业在实施担保业务内部控制的过程中，应建立明确的岗位责任制，确保担保业务申请受理、评估、审批、执行及控制等各岗位的职责权限分开，具体情况如表 12-1 所示。表 12-1 担保业务控制岗位职责一览表担保业务控制岗位 主要职责 不相容职责1.股东大会审批总额超过企业最近一期经审计净资产 50%的任何担保审批为资产负责率超过70%的担保对象提供的担保审批单笔担保额超过企业
无形资产取得与验收控制制度第 1 章 总则第 1 条 为加强与规范企业对无形取得与验收管理，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产。第 2 章 无形资产的增加第 3 条 无形资产增加主要包括无形资产自创、购置、受赠、受让、调拨和划转等活动所引起的无形资产的数量和价值量的增加。第 4 条 无形资产的外购，要符合企业发展规划
无形资产取得与验收控制流程无形资产取得与验收控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部 资产管理部 审核检查预算目标是否符合企业发展战略目标无形资产预算管理细则2采购部、技术研发部、投资管理部财务部使用审核检查无形资产是否在预算内、是否符合请购与审批制度、采购过程是否规范无形资产请购审批制度 、合同法3资产管理部、使用部门采购部、技术部是否
无形资产取得控制制度为规范企业无形资产的取得与验收工作，提高无形资产管理水平，企业应建立无形资产的取得与验收控制制度。以下是某企业的无形资产取得控制制度，供读者参考。无形资产取得控制制度第 1 章总则第 1 条为加强与规范企业无形资产的取得与验收工作，特制定本制度。第 2 条本制度适用于专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产。第 2 章无形资产的增加第 3 条无形资产增
进口业务控制流程进口业务控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 采购部 相关部门审核审批检查物资申请范围、采购计划编制是否符合要求进口业务管理规定2 采购部质检部技术部生产部审批检查供应商选择过程是否规范、价格是否合理进口业务管理规定3 采购部 法务部 审核检查合同采购项目、付款条件等内容进口业务管理规定 、合同法4 财务部 采购部审核审批
销售与收款循环基本业务控制流程设计（一）订单的证实和审核流程企业销售预收款循环始于客户提出的购货订单，企业销售部门订单后，需要首先应送到企业信贷部门办理批准手续。对于赊销业务，信用管理部门应根据企业赊销政策，以及对每个顾客已授权的信用额度来进行。企业应对每个新顾客进行信用调查，包括获取信用评审机构对顾客信用等级的评定报告。信用管理部门有关人员应在销售通知单上签署是否予以赊销的意见后送回销售部门
销售业务控制流程 部门步骤总经理款项结算及开具发票分解销售计划合同履行客户营销总监制订企业销售计划审批销售经理销售谈判审核销售人员出纳签订销售合同分解、分配销售任务接受销售任务并制订工作计划寻找潜在及目标客户，开展销售活动权限内的业务谈判，与客户沟通协商确定销售合同条款签订销售合同按照合同要求进行业务往来根据客户订单要求组织发货收货并按合同约定付款结算销售款项开具销售发票提出合作意向审批
存货盘点业务流程1.存货盘点业务流程与风险控制图存货盘点业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 仓储部经理 仓储工作人员 相关部门 段2.存货盘点业务流程控制表存货盘点业务流程控制控制事项 详细描述及说明D11.仓储部经理制定存货盘点制度，明确各项盘点的时间、盘点人员以及各类存货数量的计算方法，经总经理审批后组织执行2.存货盘点之前，仓储部工作人员
