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固定资产业务目标固定资产业务目标是指在企业实施固定资产内部控制过程中，在固定资产的取得、出售、租赁、处置等环节应达到的标准，具体如图6-1所示。目标1保证固定资产安全、完整，提高运营效率目标固定资产业务岗位责任制度内控制度名称固定资产业务岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第[ Tag ]
财务报告编制与披露业务目标财务报告编制与披露的业务目标是指在财务报告的编制与披露过程中，在报告编制、披露内容、审核审批流程等方面应达到的标准。具体内容如图 16-1 所示。目标 1 保证合并会计报表的真实、完整、准确与适当披露目标 4 保证财务报告编制与披露的机构设置和人员配备科学合理目标 3 保证财务报告的校验、编制以及审核批准等流程科学严密目标 2 保证及时满足企业会计信息使用者的需要图 1
全面预算业务目标全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。全面预算业务目标是指企业结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关额度、经费的计划和安排的过程中应达到的标准，具体如图 15-1 所示。目标 1 科学测算经营预算、资本预算、财务预算，为企业管理层提供正确的决策依据目标 2 合理有效地利用企
预算业务目标预算业务目标是指企业结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关额度、经费的计划和安排的过程中应达到的标准。具体预算业务目标如图 10-1 所示。目标 1 科学测算经营预算、资本预算、财务预算，为企业管理层提供正确的决策依据目标 2 合理有效地利用企业资源，确保企业效益最大化目标 3 规范企业预算管理，有效实现企业的
工程项目业务目标工程项目业务目标是指企业能够在批准的工期和投资限额内严格实施工程项目过程的控制和安全监督，确保工程项目实施的经济效益。具体内容如图 5-1 所示。目标 1 明确相关的招标程序和合同协议的签订程序目标 2 确保工程项目的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度目标 3 明确规范概预算编制的依据、内容、标准、价款支付的方式、金额、时间进度等目标 4 规范职责分工、权责范围和审批
1 / 1自行建造的固定资产业务处理程序1.申请立项。2.批准立项后，应编制工程概算。3.工程概算批准后，下达工程项目计划书。 4.实行工程招标、投标。5.与承建单位签订工程承包合同。6.如属包工包料，应按合同约定支付定金。7.根据工程完成进度，经工程管理人员及负责人签章后支付工程进度款。8.工程竣工时请工程监管专业部门，以及基建生产技术管理部门和财产、财务管理部门组织对工程质量鉴定和对固定
业务外包业务目标业务外包业务目标是指企业通过外包提高经营效率、使企业的优质资源集中于核心经营活动、摆脱现有条件的限制，增加企业运作的灵活性。具体内容如图 14-1 所示。目标 1 减少由于忽视非核心业务而发生的重大错误目标 2 提高生产和经营效率，使优质资产集中于核心经营业务目标 3 摆脱既有专业知识和技能的限制，使企业运作更加灵活图 14-1 业务外包的业务目标
人力资源业务目标人力资源业务目标是指企业在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序中应达到的标准。具体事项如图 17-1 所示。目标 1 及时、合理地配置人力资源，确保员工队伍结构、素质与企业发展目标相适应目标 2 建立高效的激励与约束机制，有效开发和利用人力资源目标 3 建立科学合理的人力资源考核制度，确保能够引导员工实现企业目标目标 4 建立具有竞争力
信息系统业务目标信息系统业务目标是指企业在开发使用信息系统的过程中，在系统开发、系统使用、系统维护等环节应达到的标准，具体如图 18-1 所示。目标 1 保证信息系统满足生产经营业务需求目标 2 保证达到信息系统开发预期目标，系统运行安全稳定目标 3 保证系统出现故障能及时恢复，系统具有扩展性和集成性目标 4 保证灾难恢复计划完整、具体目标 5 保证信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据的完整性
关联交易业务目标关联交易业务目标是指企业在关联交易内部控制过程中在关联方之间转移资源、劳务或义务等方面应达到的标准，如图 21-1 所示。目标 1 按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移目标 2 保证企业目前及未来生产经营的正常进行以及企业资产的安全、完整目标 3 规范关联交易行为，保证关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性目标 4 规范关联交易的
固定资产业务岗位责任制度内控制度名称 固定资产业务岗位责任制度 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括：1.固定资产投资预算的编制与审批；2.固定资产投资预算的审批与执行；3.固定
固定资产业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括：1.固定资产投资预算的编制与审批；2.固定资产投资预算的审批与执行；3.固定资产采购、验收与款项支付；4.固定资产投保的申请与审批；5.固定资产处置的审批与执行；6.固
内部控制审计工作底稿固定资产业务循环内部控制调查表会计期间________被审计企业： 索引号调 查 项 目 是 否 不适用 备注1.购建固定资产(1) 固定资产的采购是否有计划并经批准？*(2) 固定资产采购是否坚持比质比价，择优进货？(3) 是否根据需要和生产情况从严控制大型设备的购买？(4) 自建、该扩建是否事先有计
1固定资产业务授权批准制度第 1 条 目的为了明确固定资产授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，特制定本制度。第 2 条 固定资产投资申请批准权限如下表所示。固定资产投资申请批准权限预算内固定资产投资申请 预算外固定资产投资申请职位/部门固定资产投资预算100 万元以上 50 万元100 万元10 万元50 万元10 万元以下董事会 审批 审批 - - -总经理 审核 审核 审
固定资产业务目标固定资产业务目标是指在企业实施固定资产内部控制过程中，在固定资产的取得、出售、租赁、处置等环节应达到的标准，具体如图 6-1 所示。目标 1 保证固定资产安全、完整，提高运营效率目标 2 保证固定资产管理遵守国家和公司有关安全、消防、环保和处置等规定目标 3 保证固定资产的取得、出售和出租符合合同法等国家法律法规及公司内部规章制度目标 4 保证办理固定资产业务的人员具备良好的业务
1 / 1自行建造固定资产业务处理程序1.申请立项。2.批准立项后，应编制工程概算。3.工程概算批准后，下达工程项目计划书。 4.实行工程招标、投标。5.与承建单位签订工程承包合同。6.如属包工包料，应按合同约定支付定金。7.根据工程完成进度，经工程管理人员及负责人签章后支付工程进度款。8.工程竣工时请工程监管专业部门，以及基建生产技术管理部门和财产、财务管理部门组织对工程质量鉴定和对固定资
