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《年度财务报告》信息披露审批流程

年度财务报告信息披露审批流程1.年度财务报告信息披露审批流程与风险控制图年度财务报告信息披露审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会监事会财务总监董事会秘书处财务部阶段2.年度财务报告信息披露审批流程控制表年度财务报告信息披露审批流程控制控制事项详细描述及说明D1 1.由董事会秘书处组织相关部门提交信息披露所需资料2.财务部门

财务报告财务报告综合分析的涵义财务报告报送与披露管理制度财务报告与信息披露管理操作实务全案信息密级划分表工程项目审批流程2 财务报告报送披露办法2 财务报告分析的程序2 财务报告粉饰动机识别法年度财务报告方案编制流程付款审批流程年度财务工作汇报2 年度财务报告财务报告报送披露办法年度财务报告信息披露审批流程筹资方案审批流程年度财务分析表年度财务报告方案编制流程与风险控制图年度财务报告编制流程年度财务分析表2 财务报告报送与披露控制流程年度财务报告编制方案财务报告分析的程序请购与审批控制流程部门预算审批流程年度目标的确立流程超预算支付审批流程年度财务分析表 3 年度财务工作汇报七年度财务分析表

徐工机械：财务报告编制及披露制度

徐工集团工程机械股份有限公司财务报告编制及披露制度（ 2013 年 1 月修订）本制度经公司第六届董事会第三十八次会议（临时）审议通过第一章总则第一条目标为规范公司财务报告的编制，防范不当编制可能对公司财务报告产生的重大影响，保证公司会计信息的真实、准确、完整；能够给股东、经营者、社会投资者及会计报告潜在使

财务报告编制与披露业务目标

财务报告编制与披露业务目标财务报告编制与披露的业务目标是指在财务报告的编制与披露过程中，在报告编制、披露内容、审核审批流程等方面应达到的标准。具体内容如图 16-1 所示。目标 1 保证合并会计报表的真实、完整、准确与适当披露目标 4 保证财务报告编制与披露的机构设置和人员配备科学合理目标 3 保证财务报告的校验、编制以及审核批准等流程科学严密目标 2 保证及时满足企业会计信息使用者的需要图 1

财务报告财务报告编制与披露关键环节控制财务报告报送与披露管理制度工程项目业务目标信息系统业务目标财务报告编制与披露风险财务报告业务目标财务报告编制管理制度浩物股份财务报告编制及披露制度财务报告报送披露办法2 预算业务目标财务报告编制与披露业务目标无形资产业务目标财务报告编制与披露管控职责并购业务目标财务报告编制与披露关键点控制财务报告编制与披露岗位责任制度财务报告编制与披露业务风险2 固定资产业务目标2 徐工机械财务报告编制及披露制度财务报告编制与披露的岗位设置与职责2 财务报告报送披露办法财务报告编制与披露风险2 财务报告报送与披露控制流程财务报告合规目标财务报告编制与披露合规目标资金业务目标 2 人力资源业务目标财务报告编制与披露财务风险

财务报告报送披露办法 (2)

财务报告报送披露办法办法编号办法名称财务报告报送披露办法受控状态执行部门监督部门生效日期第 1 章总则第 1 条为规范公司的财务报告报送及披露工作，确保所有财务报告使用者同时、同质、公平地获取经营信息，特制定本办法。第 2 条本办法适用于对财务报告报送和披露工作的控制。第 2 章审计财务报告第 3 条公司财务部根据董事会审计委员会对上年度会计事务所的评价、选聘意见确定本

财务报告财务报告报送与披露管理制度财务报告报送披露办法2 述职报告财务会计报告报送制度收货款自动报告表 8.1.2财务报告综合分析应注意的问题财务报告报送披露办法财务报告报送与披露控制流程财务报告合规目标售后服务报告单

浩物股份：财务报告编制及披露制度

四川浩物机电股份有限公司财务报告编制及披露制度四川浩物机电股份有限公司财务报告编制及披露制度第一章总则第一条目标为规范四川浩物机电股份有限公司（以下简称 “公司 ”）财务报告的编制，防范不当编制可能对公司财务报告产生的重大影响，保证公司会计信息的真实、准确、完整；能够给

财务报告编制与披露岗位责任制度

1财务报告编制与披露岗位责任制度内控制度名称财务报告编制与披露岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第 1 章总则第 1 条为了明确相关部门和岗位在财务报告编制与披露过程中的职责和权限，确保财务报告的编制与披露，保证审核相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 章岗位责任第 2 条董事会董事会的主要职责包括：1.审议拟进行财务报告审计的会计师事务所

财务报告编制与披露管控职责

财务报告编制与披露管控职责财务报告编制与披露内部控制过程中所涉及的管理岗位，以及各岗位的主要职责与不相容职责如表 14-1 所示。表14-1 财务报告编制与披露管控职责一览表岗位类别主要职责不相容职责1.董事会及其审计委员会审议可能对会计报表产生重大影响的交易或事项的会计处理方法审议涉及变更会计政策、调整会计估计的事项审议资产清查及债务核实报告审

财务报告报送披露办法

财务报告报送披露办法办法编号办法名称财务报告报送披露办法受控状态执行部门监督部门生效日期第 1 章总则第 1 条为规范公司的财务报告报送及披露工作，确保所有财务报告使用者同时、同质、公平地获取经营信息，特制定本办法。第 2 条本办法适用于对财务报告报送和披露工作的控制。第 2 章审计财务报告第 3 条公司财务部根据董事会审计委员会对上年度会计事务所的评价、选聘意见确定本

财务报告报送与披露管理制度财务报告报送披露办法2 财务会计报告报送制度财务报告报送披露办法财务报告报送与披露控制流程

财务报告编制与披露财务风险

财务报告编制与披露财务风险企业财务报告编制与披露过程中存在的财务风险如图 16-4 所示。合并报表编制不及时，导致信息披露延误或未能满足各方面信息使用的需要内容内容内容1纳入合并范围的单位和报表内容不完整，导致报表合并基础不准确内容内容内容2未编制完整准确的抵消分录及合并报表工作底稿，导致抵消结果不准确内容内容内容3图 16-4 财务报告编制与披露的财务风险

财务报告报送与披露管理制度

财务报告报送与披露管理制度财务报告报送与披露管理制度对财务报告的审计、报送和披露进行了规范，为企业该项工作的开展提供了依据。具体内容示范如下。财务报告报送与披露管理制度第 1 章总则第 1 条为规范本企业的财务报告报送及披露工作，确保所有财务报告使用者同时、同质、公平地获取企业的经营信息，特制定本制度。第 2 条本制度适用于财务报告报送和披露工作的控制。第 2 章审计财务报告第 3 条企

财务报告报送与披露管理制度财务报告分析会议制度财务报告报送披露办法2 财务会计报告报送制度财务报告与会计档案管理制度财务报告制度财务报告报送披露办法财务报告报送与披露控制流程

财务报告编制与披露合规目标

财务报告编制与披露合规目标财务报告编制与披露的合规目标是指在财务报告的编制与披露过程中，为防止违反国家规定以及上市监管部门的要求而制定的工作目标。具体内容如图 16-2 所示。目标 1 保证财务报告的编制符合国家规定目标 2 保证财务报告的报送与披露符合国家的相关规定目标 3 保证财务报告的编制符合企业内部会计制度的要求图 16-2 财务报告编制与披露合规目标

财务报告编制与披露风险 (2)

财务报告编制与披露风险为了对外反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息，企业需要进行财务报告的编制与披露。这个过程至少会涉及的风险，如图 16-1 所示。风险 1 财务报告编制与披露违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失风险 2 财务报告编制与披露未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险 3 财务报告编制前期准备

财务报告编制与披露业务风险 (2)

财务报告编制与披露业务风险财务报告编制与披露的业务风险是指企业财务报告编制与披露过程中在工作流程、审核审批、内容审查等方面存在的各种风险。具体内容如图 16-3 所示。财务报告编制与披露违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失内容内容内容1财务报告编制与披露未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失内容内容内容2财务报告编制前期准备工作不充分，可能导致结账前未

财务报告编制与披露的岗位设置与职责 (2)

财务报告编制与披露的岗位设置与职责财务报告的编制与披露的内部控制过程中所涉及的管理岗位，以及各岗位的主要职责与不相容职责，如表 16 一 1 所示。表 16 一 1 财务报告编制与披露控制岗位职责一览表财务报告编制与披露控制岗位主要职责不相容职责1.董事会及其审计委员会审议可能对会计报表产生大影响的交易或事项的会计处理方法审议所涉及变更会计政策、调整会计估计的事项审议资产清查及债务核实

财务报告编制与披露风险

财务报告编制与披露风险为了对外反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息，企业需要进行财务报告的编制与披露。这个过程至少会涉及的风险如图 14-1 所示。图 14-1 财务报告编制与披露风险示意图

企业内部控制应用指引第xx号——财务报告编制与披露

企业内部控制应用指引第号-财务报告编制与披露（征求意见稿）第一章总则第一条为了指导企业规范财务报告编制与披露，防范企业不当编制与披露行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实、完整，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条本指引所称财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量