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徐工集团工程机械股份有限公司财务报告编制及披露制度（ 2013 年 1 月修订 ） 本制度经 公司第 六 届董事 会 第三十 八 次会议 （ 临时） 审 议通过第一章 总则第一条 目标为规范公 司财务 报 告的编制 ， 防范 不当 编制可能 对公司 财 务报告产生的重 大影响， 保证公司 会计信 息 的真实、 准 确、 完 整； 能够给 股 东、 经营者、 社 会投 资者及会 计报告 潜 在使
财务报告编制管理制度受控状态制度名称 财务报告编制管理制度编 号第一章 总则第一条 为了规范公司财务报告的编制管理工作，防范不当编制可能对公司财务报告产生的重大影响，保证公司会计信息的真实、准确、完整。根据国家有关法律法规及规范性文件的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条 财务报告编制，应至少关注和防范以下风险：1.财务报告编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致公司遭
四川浩物机电股份有限公司 财务报 告编制及披露制度四 川 浩 物 机 电 股 份 有 限 公 司财 务 报 告 编 制 及 披 露 制 度第 一章 总则第一条 目标为 规 范 四 川 浩 物 机 电 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 财 务 报 告 的 编 制 ， 防 范不当编制可能对公司财务报告产生的重大影响， 保证公司会计信息的真实、 准确、 完 整 ； 能 够 给
1财务报告编制与披露岗位责任制度内控制度名称 财务报告编制与披露岗位责任制度 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 章 总则第 1 条 为了明确相关部门和岗位在财务报告编制与披露过程中的职责和权限，确保财务报告的编制与披露，保证审核相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 章 岗位责任第 2 条 董事会董事会的主要职责包括：1.审议拟进行财务报告审计的会计师事务所
财务报告分析会议制度召开财务报告分析会议是企业规范财务报告分析工作，快速有效地掌握财务报告内容，并依此为公司相关工作顺利开展提供可靠依据的重要举措。下面是某公司制定的财务报告分析会议制度，供读者参考。财务报告分析会议制度第 1 章总则第 1 条为了规范公司财务报告分析工作，加强对财务报告分析会议的组织召开、会议内容设置、会议成果使用等工作的管理，提升财务报告分析会议对公司开展相关工作的作用，结合
财务报告报送与披露管理制度财务报告报送与披露管理制度对财务报告的审计、报送和披露进行了规范，为企业该项工作的开展提供了依据。具体内容示范如下。财务报告报送与披露管理制度第 1 章总则第 1 条为规范本企业的财务报告报送及披露工作，确保所有财务报告使用者同时、同质、公平地获取企业的经营信息，特制定本制度。第 2 条本制度适用于财务报告报送和披露工作的控制。 第 2 章审计财务报告第 3 条企
财务报告编制准备管理制度第 1 章总则第 1 条为规范财务报告编制准备工作，保证财务报告编制准确、及时，特制定本制度。第 2 条本制度适用于本公司与财务报告编制相关的所有人员。第 2 章编制方案第 3 条财务部门负责制定年度财务报告编制方案，要求至少包括以下三个方面。 1.年度财务报告编制方法。2.年度财务报告会计调整政策、披露政策。 3.年度财务报告编制时间要求。第 4 条年度财务
财务报告制度一、财务报告业务流程奥华公司财务报告业务流程如下：1.制定年度财务报告编制方案1.1 总公司财务部负责根据国家机关以及总公司有关年度决算的总体原则，制定总公司年度财务报告编制方案。方案必须明确年度财务报告编制方法，年度财务报告会计调整政策、披露政策，报告的时间要求。1.2 总公司年度财务报告编制方案须报总公司主管领导核准后签发。1.3 岗位责任：报表编制方案的可行性，报表信息的实用性
郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司财务报告管理制度为了规范公司财务报告的编制，保证财务报告的真实、完整，根据会计法 、 新企业会计准则 ，结合公司实际情况，制定本制度。第一条 财务报告是指企业向管理者、股东及政府管理机关提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量文件的总称。第二条 财务报告分类：财务报告按编报时间分为年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报告
财务报告与会计档案管理制度第一条 财务报告是财务状况和经营成果的总结性文件，包括财务报表和财务情况说明书。每年年终公司按期将年度财务报表及年审查账报告一起报董事会。第二条 按公司的规定，公司应上报的年度报表有下列几种：资产负债表、管理费用表、财务状况变动表、利润表、营业费用表、投资收益表、固定资产及累计折旧表、营业外收支情况表、利润及利润分配表、应交税金明细表、存货结存表、财务状况比率分析表
力合 股 份有限公司财务 报 告内部控制制度第一 章 总则为规范力 合股份有限公司(以下简称 “力合股份” )财务 报告的编制、第 一条对外提供和分析利用工作,确保力合股份财务报告信息真实、 准确、 完整、 及时 ，满足财务报告使用者的需要。根据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则 等有关法律法规、 企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引等文件要求 ,结合力合股份财务会计
财务报告内部控制制度受控状态制度名称 财务报告内部控制制度编 号第一章 总则第一条 为了规范公司财务报告的编制、对外提供和分析利用，确保财务报告信息的真实、完蕉、准确、及时，不存在遗漏或虚假描述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经
财务报告分析的程序财务报告分析就是在财务会计报告所提供信息的基础上，结合其他信息来源，利用特定的方法，对企业当前状况作出综合评价，对未来发展趋势作出预测，使会计信息真正发挥其应有的作用。财务报告分析一般应按以下分析程序进行操作。1.3.1 确定分析目的、制定分析计划在进行财务报告分析时，首先是明确分析目的，比如对盈利情况进行分析，据此预测未来年度的盈利能力，称为盈利性分析；再如对企业获取现金流
财务报告合规目标财务报告合规目标是指在财务报告的编制与披露过程中，为防止违反国家规定以及上市监管部门要求而制定的工作目标，具体如图 14-2 所示。目标 1 保证财务报告的编制符合国家的相关规定目标 2 保证财务报告的报送与披露符合国家的相关规定目标 3 保证财务报告的编制符合企业内部会计制度的要求图 14-2 财务报告编制与披露合规目标
财务报告报送与披露控制流程部门步骤董事会及其审计委员会 总裁 财务总监 财务部 会计师事务所
财务报告授权审批情况企业财务报告的编制和对外提供，均要经过具有审批权限的部门或人员进行严格的审核、审批程序，见表 14-1。表 14-1 财务报告授权审批情况编制及审批机构事 项 文件或文书名称相关部门 财务部 总会计师 总经理财务报告内部控制制度 制定 审核 审批财务报告编制方案 制定 审核 审批报告编制全面资产清查方案 参与 制定 审核 审批财务报告审
