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企业文化授权审批情况企业在实施企业文化内部控制过程中，会产生一系列的程序文件、作业文件、图表记录等，均需要由专门机构进行研究、编制及审批（见表5-1）。表5-1企业务外包授权审批情况企业实施业务外包过程中，涉及的文件或文书需要相关部门编制并报具有审批权限的人员审批，见表13-1。表13-1业务外包授[ Tag ]
工程项目授权审批情况企业在工程项目内部控制过程中，会产生一系列的程序文件、作业文件、图表记录等，它们均需要由专门机构进行研究、编制及审批，见表 11-1。图 11-3 工程项目风险管控图表 11-1 工程项目授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称预算合同部 工程项目部 总经理 董事会项目建议书 编制 组织论证 审批项目可行性研究报告 编制 组织论证 审批工程立项工程立
业务外包授权审批情况企业实施业务外包过程中，涉及的文件或文书需要相关部门编制并报具有审批权限的人员审批，见表 13-1。表 13-1 业务外包授权审批情况编制及审一 吡机构事 项 文件或文书名称业务部门 主管部门 主管副总 总经理业务外包管理制度 编制 审核 审批业务外包实施方案 编制 审核 审批承包方评价表 填制 填制 审核 审批承包方选择外包业务合同 签订 审
人力资源授权审批情况企业建设和完善人力资源过程中会形成大量的文件或文书。这些文件或文书大部分由人力资源部编制（见表 3-1） ，经总经理或董事会审批。表 3-1 人力资源授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称人力资源部 相关部门 总经理 董事会人力资源总体规划 提出 审核 审批年度人力资源计划 提出 审批人力资源 引进人力资源引进管理制度 提出 参与 审核 审批岗位说明手册 提出 参与
企业文化授权审批情况企业在实施企业文化内部控制过程中，会产生一系列的程序文件、作业文件、图表记录等，均需要由专门机构进行研究、编制及审批（见表 5-1） 。表 5-1 企业文化授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称品牌管理部 企业文化部 主管副总 总经理企业文化管理制度 提出 审核 审批企业精神 提炼 审核 审批企业价值观 提炼 审核 审批企业品牌 提出 审核
信息系统授权审批情况企业在明确信息系统规划、开发、运行与维护等工作的授权审批权限时，会编制各种文件、制度、规范等，这些文件需要相关部门和人员在其职责权限范围内行使相应的职权见表 18-1。表 18-1 信息系统内部控制授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 信息管理部 主管副总 总经理信息系统整体规划 编制 审核 审批信息系统管理制度 编制 审核 审批信息系统 规划信息系统项目建
内部信息传递授权审批情况企业应明确内部信息传递报告、文件、制度规范的授权审批权限，使相关部门和人员在其职责权限范围内行使相应的职权，见表 17-1。表 17-1 内部信息传递授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 信息管理部 主管副总 总经理相关内部报告 编制 审核 审阅 审阅内部信息传递管理制度 编制 审核 审批内部报告形 成合理化建议奖励办法 编制
发展战略授权审批情况企业制定和实施发展战略过程中会形成一定数量的文件或文书。这些文件或文书都需要由专门的机构编制、研究以及审批，见表 2-1。表 2-1 发展战略授权审批情况编制及审批机构事 项 文件或文书名称相关负责部门 战略委员会 董事会发展战略目标 提出 论证发展战略规划方向 提出 论证发展战略制 定发展战略建议方案 提出 审批年度工作计划 提出 审批年度预算方案 提出 审批发展战略分解
合同管理授权审批情况企业应明确合同订立、履行各环节的授权审批权限，使相关部门和人员在其职责权限范围内行使相应的职权，见表 16-1。表 16-1 合同管理授权审批情况编制及审批机构事 项 文件或文书名称相关部门 合同承办部门 法务部 总经理合同管理制度 制定 审批合同资信调查表 填制 审核合同会签审核制度 参与 参与 制定 审批合同文本 拟订 审核 审批合同订立
担保业务授权审批情况企业按照政策、制度、流程办理担保业务，涉及的文件或文书需要相关部门编制并报送具有审批权限的人员审批，见表 12-1。表 12-1 担保业务授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 财务部 总经理 董事会担保业务管理制度 制定 审核 审批担保申请表 提交 审核 审批调查评估担保调查评估报告 参与 编制 审批担保授权审批制度 编制 审核 审批审批与执行担保合同书 参
研究与开发授权审批情况企业实施研发控制时形成的文件和文书需履行审批程序后方可执行，见表10-1。表 10-1 研究与开发授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 研发部 主管副总 总经理研发计划 制定 审核 审批研究项目立项申请 提交 审核 审批项目可行性研究报告 编制 审核 审批立项评估报告 出具 参与 审核 审批研究项目立项项目计划任务书 制定 审核
社会责任授权审批情况企业在履行社会责任进行内部控制过程中，会产生一系列的程序文件、作业文件、图表记录等，均需要由专门机构进行研究、编制及审批见表 4-1。表 4-1 社会责任授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 社会责任部 主管副总 总经理安全生产应急预案 提出 审核 审批岗位安全操作规范 提出 论证安全生产特种作业人员管理制度 提出 审核 审批产品质
财务报告授权审批情况企业财务报告的编制和对外提供，均要经过具有审批权限的部门或人员进行严格的审核、审批程序，见表 14-1。表 14-1 财务报告授权审批情况编制及审批机构事 项 文件或文书名称相关部门 财务部 总会计师 总经理财务报告内部控制制度 制定 审核 审批财务报告编制方案 制定 审核 审批报告编制全面资产清查方案 参与 制定 审核 审批财务报告审
资产管理授权审批情况企业在对存货、固定资产、无形资产实施内部控制时，会编制、运用到大量资料文件，经过相关人员或机构的审核、审批后实施，见表 8-1。 表 8-1 资产管理授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 资产管理部 总经理 董事会存货管理制度 提出 审核 审批存货验收管理制度 提出 审核 审批存货保管制度 提出 审核 审批存货存货盘点核算制度 提
采购业务授权审批情况企业采购业务的内部控制过程中，需要制定和编制大量的制度、方案及办法等，均应对相关责任部门或人员规定明确的制定、审批职责权限，见表 7-1。表 7-1 采购业务授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 采购部 主管副总 总经理采购申请审批制度 提出 审核 审批采购计划 参与 编制 审核 审批采购预算管理制度 参与 编制 审核 审批供应商评估
销售业务授权审批情况企业销售业务控制过程中，需要不断建立和完善与销售业务相关的管理制度、办法及程序文件，经办人员应按照规定的审批权限和程序办理销售业务见表 9-1。表 9-1 销售业务授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 销售部 财务部 总经理市场调研报告 编制 审批客户信用管理制度 提出 参与 审批客户信用评估办法 提出 参与 审批销售销售合
资金授权审批流程1.资金授权审批流程与风险控制图资金授权审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门阶段D1D2D3结束资料存档开始审核审批如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果职责分工不明确
资金活动授权审批情况企业在对资金活动实施内部控制的过程中，会产生一系列的方案、报告、制度等规范性文件，均需要由不同部门分别负责编制、审批，资金活动授权审批情况见表 6-1。表 6-1 资金活动授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 总经理 董事会 股东大会筹资方案 拟订 审核 审议 审批筹资计划 制定 审核 审议 审批筹资方案可行性报告 制定 审核
