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借出款项审批流程1.借出款项审批流程与风险控制图借出款项审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理财务总监财务部经理财务部相关部门个人阶段D1D22.借借出款项审批流程1.借出款项审批流程与风险控制图借出款项审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限[ Tag ]
借出款项审批流程1.借出款项审批流程与风险控制图借出款项审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门/个人阶段D1D22.借出款项审批流程控制表开始如果借出款项未经适当审批、超越授权审批或有重大差错及舞弊、欺诈行为，会使企业遭受损失如果“现金借款单”填写不完整、不清楚，会导致企业不能按时、按量还款1填写“现金借款单”借款部
八、坏账损失审批流程坏账损失审批流程图
减值准备计提审批流程1减值准备计提审批流程与风险控制图减值准备计提审批流程与风险控制不相容责任部门 责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部 工程部经理 发展规划部 相关部门阶段2减值准备计提审批流程控制表减值准备计提审批流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 DI1工程部经理填写“在建工程减值申请表”2发展规划部对在建工程进行检查、鉴定和评估3发展规划部编制在建工程
采购资金审批流程部门步骤总经理总经理审批并安排付款事宜填写申请并进行部门内审核财务部 采购部 采购员填列申请部门、供应商名称及相关资料，标明货款支付方式准确地反映当期各种应收返利、补差、费用等，填写“资金申请单编号”等内容由采购主管对供应商信用额度等内容进行审核由采购部经理进行审核，确保采购资金排款计划的合理性、执行的准确性由进货结算员进行审核，货票到位情况，保证付款金额与发票金额的对
预算调整审批流程1预算调整审批流程与风险控制图预算调整审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 预算委员会 预算执行部门阶段D1D22预算调整审批流程控制表预算调整审批流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制D11预算执行部门根据市场环境变化和实际工作需要，提出预算调整要求2预算部门负责人组织讨论预算调整原因、预算调整范围等内容，编制预算
会计师事务所初步审计意见审批流程1会计师事务所初步审计意见审批流程与风险控制图会计师事务所初步审计意见审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会审计委员会总经理 总会计师 会计师事务所阶段D1D22会计事务所初步审计意见审批流程控制表会计事务所初步审计意见审批流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制D11由企业总经理和总会计师对会计师
担保评估审批流程担保评估审批流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1财务部、担保经办人审计部审核审批检查担保经办人受理的担保业务是否符合国家法律规定中华人民共和国担保法2 财务部审计部、法律顾问审核审批审核评估小组成员是否由相关专家或专业人员组成担保评估审批管理制度3 评估小组财务部、担保经办人审核审批审查企业所受理的担保业务内容是否符合企业相关规定中
投资决策审批流程1.投资决策审批流程与风险控制图投资决策审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事长 董事会 投资审查委员会 总经理阶段D1D2如果投资审查委员会审查不规范，可能导致投资决策失误，造成企业资金损失如果投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而导致损失开始结束组织人员进行初审2进行讨论、分析 提交董事会审议3审议 进
无形资产投资审批流程 部门步骤总经理办公室审核签批无形资产投资项目申报可行性及投资预算分析中介机构或专业人士财务总监受理申报资料审核投资管理委员会可行性调研与报告项目大小资产管理部估算投资金额根据需求，申报无形资产投资项目可行性调研拟定项目可行性研究报告、投资预算报告审阅 出具项目可行性研究报告、投资预算报告可行性研究与评价可行性分析投资预算分析财务总监分析审议总经理签批实施投资 参与
筹资方案审批流程1.筹资方案审批流程与风险控制图筹资方案审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 总经理 财务总监 筹资主管 政府主管部门 相关部门阶段D1D2D3如果筹资方案的选择没有考虑企业的经营需要，就有可能使得筹资结构安排不合理，筹资收益小于筹资成本，造成企业到期无法偿还利息筹资没有考虑筹资成本和风险评估等因素，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失筹
衍生工具业务审批流程1.衍生工具业务审批流程与风险控制图衍生工具业务审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 审计人员 出纳 交易专员 证券投资专员阶段D1D2D32.衍生工具业务审批流程控制表衍生工具业务审批流程控制控制事项 详细描述及说明开始如果衍生工具交易未经适当审核或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果衍
资金授权审批流程1.资金授权审批流程与风险控制图资金授权审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门阶段D1D2D3结束资料存档开始审核审批如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果职责分工不明确
