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内部信息相关规章制度受控状态制度名称内部信息相关规章制度文件编号执行部门监督部门考证部门1.目的与范围1.1为规范股份有限公司（以下简称公司）和公司所属全资及控股子公图17-1内部信息传递内部控制体系企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递第一章总则第一条为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层[ Tag ]
内部控制的相关知识点1、控制流程图2、工资业务控制3、投资业务控制v 控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，是对一步一步的交易处理过程的图形化表示，包括文件的准备、授权、流程和保管等v 可分为 :水平流程图（ horizontal flowcharts）和垂直垂直流程图(vertical flowcharts)v 水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页
关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第 1号的通知财会20123 号中共中央直属机关事务管理局，铁道部、国务院机关事务管理局，解放军总后勤部、武警部队后勤部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，各中央管理企业、上市公司：企业内部控制基本规范（财会20087 号）及其配套指引已于 2011年1月 1日起在境内外同时上市的公司和部分在境内主板上
企业内部控制应用指引第 17 号-内部信息传递第一章 总 则第一条 为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。第三条 企业内部信息传递至少应当关注下列风险：（一）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生
信息系统相关制度一、公司信息系统管理授权审批制度受控状态制度名称 信息系统管理授权审批制度文件编号执行部门 监督部门 考证部门第 1 条为了提高企业信息系统的可靠性、稳定性、安全性，特制定本制度。第 2 条本制度适用于信息部与各用户部门使用企业信息系统的相关人员。第 3 条企业中涉及信息系统方面的工作，统一由信息部负责。第 4 条信息系统管理授权的方式。企业信息系统的授权
内部信息传递主要风险企业内部信息传递过程中，至少需要关注的风险如图 17-2 所示。图 17-2 内部信息传递内部控制过程中存在的风险
内部信息传递保密流程部门步骤 信息管理部经理 信息管理部 各职能部门
内部信息传递关键点控制企业应当加强对内部信息传递与报告的管理，梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，并对这些薄弱环节及事项予以重点控制和规范，具体内容如图 17-2 所示。图 17-2 内部信息传递关键点示意图
图 17-1 内部信息传递内部控制体系
内部信息传递授权审批情况企业应明确内部信息传递报告、文件、制度规范的授权审批权限，使相关部门和人员在其职责权限范围内行使相应的职权，见表 17-1。表 17-1 内部信息传递授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 信息管理部 主管副总 总经理相关内部报告 编制 审核 审阅 审阅内部信息传递管理制度 编制 审核 审批内部报告形 成合理化建议奖励办法 编制
内部信息传递管控程序为更好地做好企业生产经营管理决策，做好内部信息传递和内部报告工作，企业管理人员需要从各种渠道获取相应的信息。所以，企业应加强内部报告管理，全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，建立科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递的具体要求，以促进内部报告的有效利用。下面是某公司制定的内部信息传递管控程序，供读者参考。内部信息传递管控程序第 1 章总则第 1 条 目的为了及时、准确地
内部信息传递管理制度第一章 总则第一条 为了实现企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效流通和充分利用，根据国家相关法律法规的规定，以及企业内部控制应用指引的要求，结合公司实际，制定本制度。第二条 本制度所称“内部信息传递” ，是指公司内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。第三条 管理职责1.信息管理部为本公司内部信息传递的监管部门，负责信息渠道及信息平台的建设
内部信息传递管理流程流程名称 内部信息传递管理流程 流程编号主负责部门 信息管理部 总负责人编制人 编制日期相关部门 信息管理部 主管副总 总经理内部信息传递管理流程说明流程目的 梳理企业内部信息传递及信息使用程序，充分发挥内部报告的价值适用范围 本流程适用于内部信息传递管理工作职责划分1总经理负责审阅下级提交的内部报告2主管副总负责审阅下级提交的内部报告，并将必要的内部报告提交总经理审阅3
内部信息传递风险内部信息传递是指企业内部各管理层级之间通过内部报告传递生产经营管理信息的过程。在内部信息传递的过程中，企业至少应关注以下风险，具体如图17-1 所示。图 17-1 内部信息传递风险示意图
内部信息传递风险管控图为了实现对企业内部信息传递的有效管控，可进行如下内部控制活动，如图 17-3 所示。图 17-3 内部信息传递风险管控图
内部信息保密管理制度内部信息保密管理制度对内部信息的使用和使用人员等事项进行了规范，有利于保证企业内部信息的安全，维护企业利益。下面是某公司的内部信息保密管理制度，供读者参考。内部信息保密管理制度第 1 章总则第 1 条 目的1.保护公司内部信息，维护公司利益。2.防止公司内部信息泄露，确保信息的完整和安全，科学保管、高效有序地利用内部信息。 第 2 条适用范围本制度适用于所有直接或者间接进行
内部信息收集控制流程流程名称 内部信息收集控制流程 流程编号主负责部门 信息管理部 总负责人编制人 编制日期相关部门 信息管理部 主管副总 总经理内部信息收集控制流程说明流程目的 建立规范的内部信息收集与控制体系，充分调动员工收集和反馈信息的积极性适用范围 本流程适用于企业内部信息收集工作职责划分1总经理负责审阅从各方面收集而来的信息以及重要风险信息的处理2主管副总负责审阅从各方面收集而来的
内部信息相关规章制度受控状态制度名称 内部信息相关规章制度文件编号执行部门 监督部门 考证部门1.目的与范围1.1 为规范股份有限公司（以下简称公司）和公司所属全资及控股子公司（以下简称分支机构）的重大信息内部报告工作，保证公司内部重大信息的快速传递、归集和有效管理，及时、准确、全面、完整地披露信息，维护投资者的合法权益，根据公司法 、 证券法等法律法规和公司章程
销售与收款循环-内部控制设计、执行及有效性项目： 评价内部控制设计、执行及有效性 索引号： XSS-1被审计单位： AAAAA 报表截止日：2009.12.31编制： aaaaa 复核：日期： 日期：控制活动及控制点控制目标 受影响的相关交易和账户余额及其认定参考控制活动 可能发生错报的情况（根据各单位实际情况不同）被审计单位的控制活动及关键控制措施控制活动对实现控制目标是否有效（是/否）穿行测
员工信息表姓名 身份证号码 性别 出生年月张浩 11011019900909XX9X吴丝丝 12300019800808XX8X李洁 13456719870918XX9X罗军 19898719700612XX7X甄杰 56789819560212XX2X倪东 29822219901118XX4X
