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研究与开发管理流程流程名称研究与开发管理流程流程编号主负责部门研发部总负责人编制人编制日期评估机构相关部门研发部财务部总经理董事会研究与开发管理流程说明流程目的对员工培训与开发管理流程流程名称员工培训与开发管理流程流程编号主负责部门人力资源部总负责人编制人编制日期相关部门人力资源部主管副总总经理员工[ Tag ]
企业内部控制应用指引第 10 号-研究与开发第一章 总 则第一条 为了促进企业自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发风险，实现发展战略，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称研究与开发，是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。第三条 企业开展研发活动至少应当关注下列风险：（一）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或
员工培训与开发管理流程流程名称 员工培训与开发管理流程 流程编号主负责部门 人力资源部 总负责人编制人 编制日期相关部门 人力资源部 主管副总 总经理
员工培训与开发管理流程说明流程目的 梳理人力资源培训与开发管理工作，提升员工素质能力水平适用范围 本流程适用于企业员工培训与开发管理职责划分1企业总经理负责人力资源培训与开发计划及预算的审批2企业主管副总负责人力资源培训与开发计划及预算审核，并监督培训与开发实施过程3人力资源部负责人力资源培训与开发计划的制订、计划的组织实施、培训预算的编制、培训项目的设计、培训与开发效果的评估4
材料消耗定额管理流程部门步骤总工程师执行与存档材料消耗定额试验与资料收集制定材料消耗定额标准方案按规定程序会签审批工艺技术部 物料供应部 生产部及生产车间组织开展试验人员培训工作制订试验计划实施测试收集资料提供相关资料 提供相关资料整理、分析数据，拟订定额标准初稿为验证提供协助复核、验证根据验证结果修订定额标准试行修订后的定额草案 试执行新的定额草案材料消耗定额标准方案会签材料消耗定额
资金管理第一版 1目 录资金管理业务流程 .2借款管理业务流程
物资验收管理流程仓储部收到物资到达通知1仓储人员根据订单接受物资2若送达的物资与订单不符，仓储人员应上报仓储主管，仓储主管根据实际情况作出相应的处理仓储部门通知质量检验部门对物资质量进行验收1若物资验收合格，质检部门发出合格通知单2若物资验收不合格，物资属外购产品，除发出不合格通知单外还应要求将其退回；若属生产部生产的产品，在发出不合格通知单的同时与生产部进行联系对验收合格的物资，仓储部
图 10-1 研究与开发内部控制体系
研究与开发授权审批情况企业实施研发控制时形成的文件和文书需履行审批程序后方可执行，见表10-1。表 10-1 研究与开发授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 研发部 主管副总 总经理研发计划 制定 审核 审批研究项目立项申请 提交 审核 审批项目可行性研究报告 编制 审核 审批立项评估报告 出具 参与 审核 审批研究项目立项项目计划任务书 制定 审核
研究与开发的主要风险企业开展研究与开发活动，应至少关注的风险如图 10-2 所示。图 10-2 研究与开发内部控制过程中存在的风险
研究与开发管理流程流程名称 研究与开发管理流程 流程编号主负责部门 研发部 总负责人编制人 编制日期评估机构 相关部门 研发部 财务部 总经理 董事会研究与开发管理流程说明流程目的 对研究与开发的全过程进行规范化管理，提升企业核心竞争力适用范围 本流程适用于企业研发管理工作职责划分1董事会负责研究项目立项申请、项目可行性研究报告、研发成果转化申请的审批2总经理负责研究项目立
研究与开发风险管控图企业对研究与开发风险进行内部管控，可参照图 10-3 执行。图 10-3 研究与开发风险管控图
研究开发关键点控制为了规避上述存在的风险或降低各类风险造成的损失，企业应当根据自身的发展战略，对研究开发过程中的关键环节做好管控工作，具体关键点事项如图10-2 所示。图 10-2 研究开发管控关键点示意图
研究开发风险研究开发是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。为避免或减少因研究开发管理不规范使企业遭受损失，企业应加强对研究开发的内部控制，并至少应关注下列涉及研究开发业务的 10 项风险，如图 10-1 所示。图 10-1 研究开发活动中存在的风险示意图
研究成果开发流程部门步骤 总裁 研发总监 研发部 相关部门
预算管理流程（预算管理循环）总体而言，在预算管理过程中必须遵循以下几个步骤，即预算编制、预算控制、预算调整和预算分析及考评，见表 11-1。表 11-1 预算管理基本环节表内容 预算程序 工作内容目标编制 各责任中心编制预算期预算目标目标下达 预算归口管理部门审核各责任中心预算目标预算管理委员会确认预算初步目标并下达责任中心草
研究与开发管理制度第一章 总则第一条 为了支持和规范公司的研发活动，提高公司的自主创新能力，增强公司的核心竞争力，使公司研发活动有章可循，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司立项的新材料、新产品、新工艺、新设备的研究开发、技术改造、技术引进消化创新等项目。第三条 实施原则1.技术领先，产品专业化。2.研发项目符合公司中长期战略规划。3.立项经过可行性论证和严格审批。4.在自主研发基础上广泛开展
研究开发授权批准制度为了规范企业研究开发授权，强化研究开发管理，企业应设立研究开发授权批准制度。以下是企业的研究开发授权批准制度，供读者参考。研究开发授权批准制度第 1 章总则第 1 条为规范企业研究开发实施中的授权批准行为，明确授权范围、责任和权限，强化研发项目授权的管理，维护研发工作秩序，根据国家相关法律法规的规定和企业实际情况，特制定本制度。第 2 条企业的产品、技
1. 企业新产品开发项目评价指标体系研究张晓彦 甄岩 杨新晓 杜端甫（北京航空航天大学 100083）2. Study of the Evaluation Index System of New Product Development ProjectZhang Xiao YanBeijing University of Aeronautics and AstronauticsBeijin
