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预算执行情况表20年月单位:万元预算数项目小计年初预算数预算调整数预算执行数预算完成率(%)备注全面预算F-02-004-001预算执行情况分析编号:制表部门日期单位项目本月预算金额本月实际金额预算执行率本年累计预算金额本年累计实际金额累计预算执行率原因分析收入项目1项目2项全面预算F-02-004[ Tag ]
表 10-1 ABC 公司产品成本预算(按固定预算方法编制)预计产量:1 000 件 金额单位:元成本项目 总成本 单位成本直接材料直接人工制造费用5 0001 0002 000512合计 8 000 8
表 10-4 ABC 公司预算期制造费用弹性预算(列表法) 金额单位:元直接人工小时 70 000 80 000 90 000 100 000 110 000 120 000生产能力利用 70% 80% 90% 100% 110% 120%1.变动成本项目 56 000 64 000 72 000 80 000 88 000 96 000辅助工人工资 31 500 36 000 40 500
表 10-3 ABC 公司预算期制造费用弹性预算(公式法)直接人工工时变动范围:70 000120 000 小时 金额单位:元项目 a b管理人员工资 15 000 -保险费 5 000 -设备租金 8 000 -维修费 6 000 0.25水电费 500 0.15辅助材料 4 000 0.30辅助工工资 - 0.45检验员工资 - 0.35合计 38 500 1.50
三、预算执行躲控流程预算执行监控流程图
人力成本费用预算表编号: 编制日期: 年 月 日 金额单位:元 预算金额预算项目第一季度 第二季度 第三季度 第四季度合 计基本工资奖 金津 贴职务工资加班工资工资成本补 贴福利费福利与保险费 保险费招聘广告费招聘会会务费招聘费用测评费教
企业内部控制应用指引第 15 号-全面预算第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和企业内部控制基本规范,制定本指引。第二条 本指引所称全面预算,是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。第三条 企业实行全面预算管理,至少应当关注下列风险:(一)不编制预算或预算不健全,可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营。(二)预
企业预算编报系统2经营计划基础设置平衡计分卡及奖罚办法基础文件报表封面销售预算成本预算生产预算资本预算 资金预算采购预算费用预算财务预算费用明细预算预算报表数据传输数据采集数据传输流程企业预算编报系统3其他财务预算数据传输流程示意图其他资本预算在建工程预算无形资产预算固定资产预算投资收益预算长期投资预算资本预算预计现金流量表预计资产负债表预计利润表财务预算销售预算 应收账款预算销售费用预算财务费
低值易耗品采购预算表制表部门: 预算日期:年 月 日品名 规格 单位 单价 需求量本月末计划库存量上月末库存量预计采购量预计采购金额合 计
全面预算合规目标全面预算合规目标是指企业在预算管理过程中,为防止违反国家规定以及企业内部规章制度要求而制定的各项目标,具体如图 15-2 所示。目标 1 预算编制、审核审批、分解和执行符合国家法律法规和企业内部规章制度目标 2 预算调整、分析、考核的控制流程必须符合企业相关规定目标 3 预算编制方法、预算执行情况检查、预算执行结果的分析考核等事项必须符合企业相关规章制度图 15-2 全面预算合
项 目 成 本 预 算 管 理 制 度(试行)荣 盛 建 设 工 程 有 限 公 司2012 年 3 月1 目 录第一章 总则2第二章 目标成本实施2第三章 合同审批规定5第四章 工程量核算管理8第五章 签证变更管理9第六章 月度挂账管理
预算执行情况表20年月 单位:万元预算数项目小计 年初预算数 预算调整数预算执行数 预算完成率(%) 备注
预算管理流程(预算管理循环)总体而言,在预算管理过程中必须遵循以下几个步骤,即预算编制、预算控制、预算调整和预算分析及考评,见表 11-1。表 11-1 预算管理基本环节表内容 预算程序 工作内容目标编制 各责任中心编制预算期预算目标目标下达 预算归口管理部门审核各责任中心预算目标预算管理委员会确认预算初步目标并下达责任中心草
A产品销售合同执行情况分析表季度 合同订货量合同交货量 欠货数量及其原因本期交 补交 预交 累计 欠货量 未安排生产 未产出 质量不合格 自运未提 合同外交货 运输影响 其他一 320 240 240二 660 270 80 590 80 40 40三 1020 300 70 960 70 50 20四 1400 332 60 20 1372 60 60全年 1400 1142 210 20 1
全面预算F-02-004-001预算执行情况分析编号:制表部门 日期 单位项目 本月预算金额 本月实际金额 预算执行率 本年累计预算金额 本年累计实际金额 累计预算执行率 原因分析收入项目1项目2项目成本项目1项目2项目费用项目1项目2项目部门经理: 财务部经理:主管副总: 财务行政主管副总:总经理
季度 1 2 3 4销售量 120 110 100 120 120 110销售单价 1000 1000 1000 1000 1000 1000销售收入 120000 110000 100000 120000 120000 110000现金回收情况当季度收回 60% 60000 72000 72000 66000下季度收回 20% 22000 20000 24000 24000销售后第三个季度收回