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第1页共4页现金管理制度一、目的:为了加强公司对现金的管理,保障资13内部现金管理制度1.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务13国家现金管理制度具体规定1.现金开支范围[ Tag ]
项 目 成 本 预 算 管 理 制 度(试行)荣 盛 建 设 工 程 有 限 公 司2012 年 3 月1 目 录第一章 总则2第二章 目标成本实施2第三章 合同审批规定5第四章 工程量核算管理8第五章 签证变更管理9第六章 月度挂账管理
现金及支票管理制度1 范围本标准的目的是为了加强公司现金及支票的管理, 保证公司货币资金的安全,提高现金使用效益,规范会计核算行为。本标准依据国务院颁布的现金管理暂行条例和中国人民银行颁发的票据管理实施办法、支付结算方法等有关规定。本标准规定了现金管理的原则、现金开支范围、库存现金、现金收付,以及支票的使用、保管、遗失等管理内容。本标准适用于公司及下属单位现金、支票的日常管理。2
昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度内 部 审计 管 理 制度昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司二 一 三 年 八 月 三 日昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议目 录
昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度对 外 投 资 管 理 制度昆明云 内 动力 股 份有限 公 司二 O 一 四 年四 月 二十八日1目 录第一章 总 则
第 1 页 共 4 页现金管理制度一、目的:为了加强公司对现金的管理,保障资金安全,本制度对出纳现金管理、现金借支管理、现金结算范围、现金管理的监督及法律责任等几方面进行了规定。二、适用范围:公司各部门。三、主体:1) 出纳现金管理:1. 出纳要严格审核各种现金收付原始凭证
1 / 3内部现金管理制度1.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,会计员编制
1 / 3国家现金管理制度具体规定1.现金开支范围的规定现金开支范围是指按照国家规定可以使用现金进行结算的范围。国家规定,企业、事业单位的机关、团体、部队除按规定的范围可以使用现金外,应通过开户银行进行转账结算。根据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行现金管理暂行条例实施细则规定,企业、事业单位和机关、团体、部队只能在下列范围内开支使用现金:(1)职工工资、各种工资性津贴。这里所
1 / 3国家现金管理制度的具体规定1.现金开支范围的规定现金开支范围是指按照国家规定可以使用现金进行结算的范围。国家规定,企业、事业单位的机关、团体、部队除按规定的范围可以使用现金外,应通过开户银行进行转账结算。根据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行现金管理暂行条例实施细则规定,企业、事业单位和机关、团体、部队只能在下列范围内开支使用现金:(1)职工工资、各种工资性津贴。这里
1 / 3现金及有价证券管理制度第一章 现金及有价证券会计业务范围第一条 本企业及所属机构现金及有价证券的管理,除国家或地区法令另有规定外,悉依本制度之规定办理。第二条 现金是指库存现金、银行存款、即期支票及到期票据。 第三条 有价证券是指政府债券、企业债券及企业股票。第四条 现金及有价证券的会计业务,是指现金预算、现金支出、有价证券收付、登记报告等事项。第五条 应由出纳部门
15 现金及现金等价物净增加额解析表项目 行次 金额不涉及现金收支的投资和筹资活动: 1以固定资产偿还债务 2以投资偿还债务 3以固定资产进行投资 4以存货偿还债务 5将净利润调节为经营活动的现金流量: 6净利润 7加:计提的坏账准备或转销的坏账 8固定资产折旧 9无形资产摊销 10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 11固定资产报废损失 12财务费用 13投资损失(减
会计与财务管理制度实例1 / 2现金收支管理制度1.为加强企业的现金收支管理,规范现金的收支程序,更好的反映现金的流入和流出,正确预测企业未来现金收支情况,促进企业不断提高经营成果的质量,特制定此制度。2.每月中旬,各分公司财务部详细列出下月本分公司所需费用,报总部财务部,总部财务部根据各分公司上报费用进行统计概算,月底将相关费用汇入各分公司的账户内备支。3.各单位应自行支付的一切费用,均应从总
1现金管理制度第一章 总则第一条 为了加强现金管理,健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,特制定本制度。第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定,结合公司的具体情况制定的,将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。第二章 现金使用范围第三条 使用现金范围:(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;(二)出差人员差旅费;(三)采购办公用品或其他物品,金额在使用支票结算起
现金管理制度编 号制度名称 公司现金管理制度受控状态执行部门 监督部门 编修部门第 1 章 总则第 1 条 目的。为加强财务监督,完善公司的现金管理工作,规范现金结算行为,杜绝各种不合理占用损失,根据国家现金管理暂行条例及其实施细则,结合公司实际情况,特制定本制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于对公司所有经济往来的管理。第 3 条 加强现金管理的重要性。1
现金管理制度受控状态制度名称现金管理制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1章 总则第 1 条 目的。为加强财务监督,完善企业的现金管理工作,规范现金结算行为,杜绝各种不合理占用损失,根据国家 现金管理暂行条例及其实施细则和本企业的业务特征,特制定本制度。第 2 条 加强现金管理的必要性分析。1.从业务经营的角度来说,本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要,但也
1 / 2现金管理制度 2为了加强企业现金管理,健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,特制定本制度。一、财会部门1.收付现金必须根据规定的合法凭证办理,不准白条顶款,不准垫支挪用。2.库存现金不准超过银行规定的限额,超过限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等) ,必须经单位领导批准,并设专人看守。3.库存现金必须每日核对清楚,保持账款相符,如发生长、短款问题要及
01 现金管理制度范文第一章 总 则第一条 为加强现金管理,依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则 ,结合本公司实际情况,制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章 现金的收入、支出范围第三条 现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入以及支
郑州煤炭工业(集团)嵩阳煤业有限公司现金管理制度现金是指公司财务部门为了支付日常零星款项而掌握的现款,主要包括库存现金和备用金。、现金使用范围。职工工资、各种工资性津贴、个人劳务报酬、各项奖金,各种劳保、福利费用,出差人员随身携带的差旅费,银行结算起点以下的零星支出等可以使用现金。在办理有关现金收付业务时,必须遵守以下规定:现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难时,应报告财务负责人,采取