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01现金管理制度范文第一章总则第一条为加强现金管理,依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则,结合本公司实际情况,制定本制度。第二1现金管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理,健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,特制定本制度。第二条本制度是根据国家财务制度的[ Tag ]
06 利润中心管理制度范文第一章 总 则第一条 为加强公司各部门的管理,确保公司利润的最大化,特制定本利润中心管理制度。第二章 组织原则第二条 利润中心组织系统(如下图所示) 。第三条 根据公司业务及管理的需要,将公司分成管理、经销、直销等三个事业部,各事业部设经理一人,全权负责各部的经营。第四条 直销事业部之下,以独立工作的若干利润中心,依其所定的方针及分配的赢利目标,经营该中
11 会计电算化管理制度范文第一章 总则 第一条 为规范财务工作,加强会计电算化管理,促进公司经营业务的发展,特制定本制度。第二条 公司及所属单位实行会计电算化。公司及所属单位应根据会计电算化的要求,配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端,配备与会计电算化工作相适应的专职人员,上机操作人员应具有会计电算化初级以上专业知识和操作技能,保证会计电算化工作的顺利开展。 第二章
07 会计人员交接管理制度范文第一章 总 则第一条 会计人员调动工作或离职,必须与接管人员办理交接手续。第二条 一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续,由单位负责人监交,必要时主管单位可以派人会同监交。第二章 会计交接工作的程序第三条 会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作。1.已经受理的经济业务尚未
01 原始凭证规范化管理制度范文第一条 所有用以证明会计事项发生及经过的文书、单据,统称为原始凭证。第二条 会计业务的处理程序,应根据合法的原始凭证,登记记账凭证;根据合法的记账凭证,登记会计账簿;根据符合规定的会计账簿编制会计报告。如原始凭证的格式及其所载的项目具备记账凭证条件的,可代替为记账凭证。第三条 各种特殊会计事项,依本公司规定处理难以进行时,须参照一般会计的原理、原则、方法或习
07 记账凭证交接和系统操作管理制度范文第一条 制证人员必须依据国家有关法规、财务基础工作和系统技术要求审核原始凭证、编制记账凭证,并及时交审核员审核。第二条 审核员应认真审核记账凭证,审核无误后在记账凭证上用打号机打连续号码,并对现金凭证填写消号单;将编好号码的凭证交出纳员。第三条 出纳员每天按时将记账凭证整理好,在“记账凭证传递及系统操作记录表”(以下简称“交接表” )上填写凭证类型和
02 记账凭证规范化管理制度范文第一条 凡不规范或不合法的原始凭证不得作为登记记账凭证的根据。第二条 记账凭证的编制,应根据原始凭证进行。第三条 应该具备原始凭证而事实上没有原始凭证或原始凭证无法取得的会计事项,应由经办人员签报,并经主管各层的核准及主管会计的会签,送与部主管部门批准后,才可以编制记账凭证。事后如取得原始凭证时应检附。第四条 记账凭证内所记载的会计事项及金额,均应与原始凭
01 应收账款管理制度范文第一条 财务部门作为应收账款的管理部门,参与对主要客户的资信分析、核对各客户单位的应收账款余额、向业务部门反馈客户的欠款结算情况,督促应收账款责任部门对未收款项的催讨。第二条 公司对外提供劳务,应严格执行合同管理制度。合同签订部门为相关赊销业务形成的应收账款的直接责任部门,并根据公司应收款项催收管理制度有关规定承担该应收款项回收的直接责任,防止和减少坏账损失。
12 备用金管理制度范文第一条 为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。第二条 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。第四条 备用金借款和报销手续。1.工作人员需临时借用备
10 财务报销操作管理制度范文第一条 固定资产报销。1.购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票。3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销。4.固定资产经财务报销后,财务部列入
第 1 页 共 4 页现金管理制度一、目的:为了加强公司对现金的管理,保障资金安全,本制度对出纳现金管理、现金借支管理、现金结算范围、现金管理的监督及法律责任等几方面进行了规定。二、适用范围:公司各部门。三、主体:1) 出纳现金管理:1. 出纳要严格审核各种现金收付原始凭证
1 / 3内部现金管理制度1.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,会计员编制
1 / 3国家现金管理制度具体规定1.现金开支范围的规定现金开支范围是指按照国家规定可以使用现金进行结算的范围。国家规定,企业、事业单位的机关、团体、部队除按规定的范围可以使用现金外,应通过开户银行进行转账结算。根据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行现金管理暂行条例实施细则规定,企业、事业单位和机关、团体、部队只能在下列范围内开支使用现金:(1)职工工资、各种工资性津贴。这里所
1 / 3国家现金管理制度的具体规定1.现金开支范围的规定现金开支范围是指按照国家规定可以使用现金进行结算的范围。国家规定,企业、事业单位的机关、团体、部队除按规定的范围可以使用现金外,应通过开户银行进行转账结算。根据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行现金管理暂行条例实施细则规定,企业、事业单位和机关、团体、部队只能在下列范围内开支使用现金:(1)职工工资、各种工资性津贴。这里
1现金管理制度第一章 总则第一条 为了加强现金管理,健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,特制定本制度。第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定,结合公司的具体情况制定的,将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。第二章 现金使用范围第三条 使用现金范围:(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;(二)出差人员差旅费;(三)采购办公用品或其他物品,金额在使用支票结算起
现金管理制度编 号制度名称 公司现金管理制度受控状态执行部门 监督部门 编修部门第 1 章 总则第 1 条 目的。为加强财务监督,完善公司的现金管理工作,规范现金结算行为,杜绝各种不合理占用损失,根据国家现金管理暂行条例及其实施细则,结合公司实际情况,特制定本制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于对公司所有经济往来的管理。第 3 条 加强现金管理的重要性。1
现金管理制度受控状态制度名称现金管理制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1章 总则第 1 条 目的。为加强财务监督,完善企业的现金管理工作,规范现金结算行为,杜绝各种不合理占用损失,根据国家 现金管理暂行条例及其实施细则和本企业的业务特征,特制定本制度。第 2 条 加强现金管理的必要性分析。1.从业务经营的角度来说,本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要,但也
1 / 2现金管理制度 2为了加强企业现金管理,健全现金收付制度,严格执行现金结算纪律,特制定本制度。一、财会部门1.收付现金必须根据规定的合法凭证办理,不准白条顶款,不准垫支挪用。2.库存现金不准超过银行规定的限额,超过限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等) ,必须经单位领导批准,并设专人看守。3.库存现金必须每日核对清楚,保持账款相符,如发生长、短款问题要及
01 现金管理制度范文第一章 总 则第一条 为加强现金管理,依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则 ,结合本公司实际情况,制定本制度。第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章 现金的收入、支出范围第三条 现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入以及支
郑州煤炭工业(集团)嵩阳煤业有限公司现金管理制度现金是指公司财务部门为了支付日常零星款项而掌握的现款,主要包括库存现金和备用金。、现金使用范围。职工工资、各种工资性津贴、个人劳务报酬、各项奖金,各种劳保、福利费用,出差人员随身携带的差旅费,银行结算起点以下的零星支出等可以使用现金。在办理有关现金收付业务时,必须遵守以下规定:现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难时,应报告财务负责人,采取