热门搜索:
现金收款业务流程审核单据关键步骤说明会计主管审核付款人检查现金收入来源及有关原始凭证当面清点现金后复点,认真鉴别钞票的真伪,防止假币和错收在收据(发票)上签字并加盖“现金收讫”章填制收款凭销售收款业务流程1.销售收款业务流程与风险控制图销售收款业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权[ Tag ]
14 1在业务流程层面内部控制销售与收款被鉴证单位 : 项 目 : 编 制 : 日
14在业务流程层面内部控制-销售与收款被鉴证单位 : 项 目 : 编 制 : 日 期 :
一、应收款项业务流程(一)应收货款业务流程(二)应收票据业务流程转为应收账款接收票据计提票据利息背书转让收到商业汇票后,往来会计报财务负责人审核。往来会计按审核后的商业汇票、销售发票、商品出库单等原始凭证填制记账凭证,按经财务负责人审核后的记账凭证登记“应收票据明细账” 。若收到的为带息的票据,企业应于期末按规定计算票据利息,并增加应收票据的账面余额,同时冲减财务费用。如果将企业持有的应收票据背
收款业务流程收款业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 销售部 相关部门 审核检查合同是否经过审核审批、是否严格执行合同销售合同管理办法2 财务部 销售部检查应收账款明细编制是否与实际相符应收账款管理制度3 销售部 财务部检查客户对账单与应收账款数据是否一致应收账款管理制度4 销售部 财务部审核审批检查是否执行延期付款的申请审批程序应收账款管
1 / 5销售与收款循环的基本业务流程的设计(一)订单的证实和审核流程企业的销售预收款循环始于客户提出的购货订单,企业的销售部门订单后,需要首先应被送到企业的信贷部门办理批准手续。对于赊销业务,信用管理部门应根据企业的赊销政策,以及对每个顾客的已授权的信用额度来进行的。企业应对每个新顾客进行信用调查,包括获取信用评审机构对顾客信用等级的评定报告。信用管理部门的有关人员应在销售通知单上签署是否予
销售收款业务流程1.销售收款业务流程与风险控制图销售收款业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 销售部经理 财务部 销售员 客户阶段D1D22.销售收款业务流程控制表开始应收账款和应收票据管理不善,账龄分析不准确,可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼延期付款申请未经适当审核或超越授权审批,可能导致企业资产损失和舞弊行为发生;销售和信用
现金出纳岗位业务流程一、现金收款业务流程二、现金付款业务流程审核单据关键步骤说明会计主管审核付款人检查现金收入来源及有关原始凭证当面清点现金后复点,认真鉴别钞票的真伪,防止假币和错收在收据(发票)上签字并加盖“现金收讫”章填制收款凭证根据审核无误的收款凭证登记现金日记账编制收款凭证出纳人员清点现金是否 核对盖章登记日记账现金收款业务流程权限领导填制付款审批单关键步骤说明相关
对外投资业务流程否 获批指令 是 提出项目评估初步可研项目发展部总 裁常务副总裁各副总裁各总监项目决策组可行性研究文件规划部财务部决策董事会批复 办理立项申请办理筹资事宜是否超过董事会授权额度实施投资
现金为王之一:现金流量的构成分析 作者:德隆 来源:中国管理传播网日期:2003-02-21点击:286目前,与现金流量表(statement of cash flows,SCF)相关的财务比率指标的发展比较缓慢。造成的原因有:大部分的财务比率是将一个损益表项目与一个资产负债表项目联系起来,这已成为财务分析的常用方法;在国际上,直到 1971 年 SCF 才成为要求编制的报表,分析者
现金付款业务流程权限领导填制付款审批单关键步骤说明相关领导审批会计人员支付现金收款人由付款申请部门的相关人员填制付款审批单,呈交权限领导逐级审批出纳人员审查原始凭证的真实性及准确性,审查是否符合企业规定的签批手续,审核无误后填制现金付款凭证会计主管或财务主管审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性,重点审核该付款申请是否在现金支付的范围内出纳人员根据审核无误、审批手续齐全的付款凭
15 现金及现金等价物净增加额解析表项目 行次 金额不涉及现金收支的投资和筹资活动: 1以固定资产偿还债务 2以投资偿还债务 3以固定资产进行投资 4以存货偿还债务 5将净利润调节为经营活动的现金流量: 6净利润 7加:计提的坏账准备或转销的坏账 8固定资产折旧 9无形资产摊销 10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 11固定资产报废损失 12财务费用 13投资损失(减
现金收款业务流程审核单据关键步骤说明会计主管审核付款人检查现金收入来源及有关原始凭证当面清点现金后复点,认真鉴别钞票的真伪,防止假币和错收在收据(发票)上签字并加盖“现金收讫”章填制收款凭证根据审核无误的收款凭证登记现金日记账编制收款凭证出纳人员清点现金是否 核对盖章登记日记账现金收款业务流程
1 / 1现金收款凭证复核制度为确保收款凭证的合法、真实和准确,出纳人员在办理每笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,要求认真复核以下内容。1.现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。2.现金收款凭证的编号是否正确。有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。3.现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济
1 / 1现金收款凭证的复核制度为确保收款凭证的合法、真实和准确,出纳人员在办理每笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,要求认真复核以下内容。1.现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。2.现金收款凭证的编号是否正确。有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。3.现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经
现金收款流程出纳核对发票与交来的现钞或收入支票所列金额是否一致收取现金后,在发票存根上盖“现金收讫”章,同时按编号顺序开具收据所有收入款项,均应于当日解存银行进行相关账务处理
现金管理业务流程现金管理业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部审核审批检查现金管理制度是否全面、准确、合理现金管理办法 、 现金管理暂行条例2 各部门 财务部检查现金需求计划是否准确、合理、合规现金管理办法 、 现金管理暂行条例3 财务部 各部门检查现金需求计划汇总是否合理、及时现金管理办法 、 现金管理暂行条例
四、出纳(现金业务)岗位工作流程财 务 部 经 理各 岗 会 计 稽 核 主 管 各 岗 会 计核 算 现 金 收 入 复 核 核 算 现 金 支 付银 行 现金解交 出 纳 员现金领取银 行现 金 收 付现 金 支 付报 告 情 况 现金结帐、盘点 报 告 情 况