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采购退货业务流程1.采购退货业务流程与风险控制图采购退货业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理财务部采购部经理采购专员供应商段2.采购退货业务流采购退货管理办法第一条针对物资采购过程中发现的不良品向供应商提出退货要求，并及时收回退货贷款，保障公司利益不受损害特[ Tag ]
采购预算业务流程1.采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部 采购部 相关部门阶段D1D2D3开始审核结束如果采购预算编制依据不科学、不合理，会造成企业资源浪费如果请购与审核、审批部门不分离，容易产生徇私枉法行为，造成资产流失如果采购预算调整未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为
材料、燃料核算工作流程企发部计划编制公司计划会审定材料、燃料核算会计编制采购凭证技术部供应站采购、进库、发料月末编制材、物料凭证并结转成本 稽核会计复核出纳付款计算机帐务处理，会计核对按部门归集燃、材料支出与预算对比反馈公司经理 （副经理、助理）财务部经理 （审核签字）燃材料明细帐 存 货 表对帐供应站盘点
采购业务流程参与配合实施采购审批审核询价审批审批验收审核审批审核提交申请申购部门采购申请单部门经理主管副总裁财务部财务副总裁总裁（常务副总裁）仓管部付款采购部
1 / 1采购业务流程 2采购业务流程图
采购物品退货管理办法第 1 条 目的为明确退货条件、退货手续、货物出库、退货回收等规定，及时收回退货款项，特制定本办法。第 2 条 退货条件验收入员应该严格按照公司的验收标准进行验收，不符合公司验收标准的物品为不合格物品。不合格物品应办理退货，主要包括数量与质量两个方面。1.对于数量上的短缺，采购员应与供应商联系，要求供应商或者补足数量，或者扣减价款。2.对于质量上的问题，采购员应该首先通知
采购退货业务流程1.采购退货业务流程与风险控制图采购退货业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务部 采购部经理 采购专员 供应商 段2.采购退货业务流程控制表采购退货业务流程控制控制事项 详细描述及说明D11.采购专员依据企业相关规定、采购货物的性质、特点及常见供应商供货问题等编制退货管理制度，明确退货条件、退货手续、货物出库以及退货款项回收等
采购退货管理办法第一条 针对物资采购过程中发现的不良品向供应商提出退货要求，并及时收回退货贷款，保障公司利益不受损害特制定本办法。第二条 本办法适用于采购部采购的各类物资。第三条 公司对不合格采购物资采取退货、换货或让步接收三种处理方式。第四条 采购物资验收时，质检人员根据采购合同及相关检验标准对采购物资进行检验。采购物资的规格、配置、性能达不到采购合同约定的标准，视为不合格品。第五条 质检人员
采购验收业务流程1.采购验收业务流程与风险控制图采购验收业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险采购部经理 相关部门 采购专员 供应商 段2.采购验收业务流程控制表采购验收业务流程控制控制事项 详细描述及说明D11.根据采购合同的相关规定，供应商按时发货，采购专员接到供应商的发货通知单后准确接受货物2.采购专员依据采购合同、订单等内容与供应商的送货单进
银行存款管理业务流程银行存款管理业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部 审批检查是否需要开设新账户银行存款制度2 财务部检查开设的银行账号是否合法；检查开设手续是否完整银行存款制度3 财务部 财务总监 审批检查商讨的人员和流程是否符合公司相关规定银行存款制度4 财务部检查结算协议的签订代表是否得到合理授权银行存款制度5 各部门
1 / 5销售与收款循环的基本业务流程的设计（一）订单的证实和审核流程企业的销售预收款循环始于客户提出的购货订单，企业的销售部门订单后，需要首先应被送到企业的信贷部门办理批准手续。对于赊销业务，信用管理部门应根据企业的赊销政策，以及对每个顾客的已授权的信用额度来进行的。企业应对每个新顾客进行信用调查，包括获取信用评审机构对顾客信用等级的评定报告。信用管理部门的有关人员应在销售通知单上签署是否予
销售业务流程销售业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 销售部 生产部 审批检查年、月度销售计划是否按规定进行权限审批客户管理细则2 销售部 市场部检查客户资料是否完整，客户信用调查是否准确客户管理细则3 销售部 市场部检查客户需求分析是否准确、科学客户管理细则4 销售部检查是否按规范进行客户谈判客户管理细则5 销售部 法务部审核审批检查合
销售发货业务流程1.销售发货业务流程与风险控制图销售发货业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务部 销售主管 销售员 仓储部 运输部 客户阶段D1D2D3开始如 果 销 售 未 经适 当 审 批 或 超越 授 权 审 批 ，可 能 产 生 重 大差 错 或 舞 弊 、欺 诈 行 为 ， 从而 使 企 业 遭 受损 失如果运输过程保管不善，可能导致销售货物受损
销售定价业务流程1.销售定价业务流程与风险控制图销售定价业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部 销售部经理 销售员 相关部门阶段D1D2开始如果未经市场调研即确定了目标价格，可能导致企业制定的价格不合理或没有竞争力，从而导致销售利润降低或销售量减少如 果 销 售 定 价 过 程不 规 范 ， 或 销 售 价格 不 符 合 企 业 的 相关 规 定
采购单采购时间 2012/12/5编号 名称 货号 单位 单价 采购数量 需用日期001 球鞋 PC-401 双 288 12 2012/12/10002 球鞋 PC-412 双 288 15 2012/12/10003 牛仔裤 WE-125 条 199 25 2012/12/10004 牛仔裤 WE-102 条 189 25 2012/12/10005 男士衬衣 KR-012 件 180 20
