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资产负债表编制单位:年度:资产期末余额年初余额负债和所有者权益流动资产:流动负债:货币资金8151311406300短资产负债表编制单位:年度:资产期末余额年初余额负债和所有者权益流动资产:流动负债:货币资金8151311406300短25流动资产流动负债结构变动重心分析表项目年初年末增减比重项目年[ Tag ]
流 动 资 产 、 流 动 负 债 结 构 变 动 重心 分 析 表流 动 资 产 、 流 动 负 债 结 构 变 动 重 心 分 析 表年 月 日 单 位 : 元项 目 年 初 年 末 差 异 比 重 项 目 年初 年末 差异 比重流 动 资 产 : 流 动 负 债 :货 币 资 金 短 期 借 款交 易 性 金 融 资 产 交
25 流动资产流动负债结构变动重心分析表项 目 年初 年末 增减 比重 项目 年初 年末 增减 比重流动资产:货币资金短期投资应收票据应收账款净额预付账款其他应收款存货待摊费用待处理流动资产损失1 年内到期的短期债券投资流动资产合计流动负债:短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付工资付福利费未交税金未收利润其他未交款预提费用1 年内到期的短期负债流动负债合计
研发活动评估制度第一章 总则第一条 目的为了全面评估研发活动的成效,总结研发管理经验,分析研发活动存在的薄弱环节,为以后的研发活动提供参考,特制定本制度。第二条 适用范围本公司所有研发活动。第三条 评估机构本公司研发活动评估由监事会负责组织,评估成员根据项目不同而异。如果研发项目为重点项目,则可由监事会聘请外部专业评估机构执行研发活动评估。第二章 研发活动评估范围第四条 研发目标达成评估研发活动
研发活动评估制度企业通过制定研发活动评估制度,保证研发活动顺利进行,提高研发活动效率。以下是企业的研发活动评估制度,供读者参考。研发活动评估制度第 1 章总则 第 1 条为规范公司研发活动评估工作,提高研发效益,特制定本制度。第 2 条本制度适用于公司各研发活动评估的相关工作事项。第 3 条研发部经理负责研发活动评估工作,组织成立项目评估小组,开展评估工作。第 2
筹资活动关键点控制为了降低企业筹资过程中的风险,需要对企业筹资过程中的关键环节进行控制。企业在筹资过程中的关键点设置情况如图 6-2 所示。图 6-2 筹资活动关键点示意图
筹资活动风险企业为了生产经营活动的顺利开展,需要通过银行借款、发行股票、债券等手段筹集资金在,这一过程中存在着风险,具体如图 6-1 所示。图 6-1 筹资活动中存在的风险示意图
图 1-1 工业企业生产活动资金运动示意图
现金为王之一:现金流量的构成分析 作者:德隆 来源:中国管理传播网日期:2003-02-21点击:286目前,与现金流量表(statement of cash flows,SCF)相关的财务比率指标的发展比较缓慢。造成的原因有:大部分的财务比率是将一个损益表项目与一个资产负债表项目联系起来,这已成为财务分析的常用方法;在国际上,直到 1971 年 SCF 才成为要求编制的报表,分析者
15 现金及现金等价物净增加额解析表项目 行次 金额不涉及现金收支的投资和筹资活动: 1以固定资产偿还债务 2以投资偿还债务 3以固定资产进行投资 4以存货偿还债务 5将净利润调节为经营活动的现金流量: 6净利润 7加:计提的坏账准备或转销的坏账 8固定资产折旧 9无形资产摊销 10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 11固定资产报废损失 12财务费用 13投资损失(减
1筹资活动的基本内部控制制度(一)内部控制目标和内部控制要点筹资活动的内部控制制度应达到如下目标:1.筹资业务经过适当的授权审批企业筹集资金通常有两种途径,通过发行股票进行股权筹资,或者通过发行公司债券进行债权筹资。两种途径各有利弊,股权筹资不必于定期支付利息,但会稀释原有股东的每股收益;债权筹资将面临定期支付利息的压力,同时影响企业的资产负债率。企业筹集资金应经董事会授权,有正式的审批程序,以
资金活动内部控制体系如图 6-1 所示。图 6-1 资金活动内部控制体系
资金活动授权审批情况企业在对资金活动实施内部控制的过程中,会产生一系列的方案、报告、制度等规范性文件,均需要由不同部门分别负责编制、审批,资金活动授权审批情况见表 6-1。表 6-1 资金活动授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 总经理 董事会 股东大会筹资方案 拟订 审核 审议 审批筹资计划 制定 审核 审议 审批筹资方案可行性报告 制定 审核
资金活动的主要风险在资金活动内部控制过程中,至少应关注的几项风险如图 6-2 所示。图 6-2 资金活动内部控制过程中存在的风险
资金活动管理制度奥华有限公司管理文件文件编号 版本号 C1O1资金管理制度实施日期 2011 年 1 月 1 日 修改日期编制 审核 批准1.目的本制度规定了公司资金管理的具体要求,明确了各项资金支付审批权限及审批程序,旨在加强公司资金管理,提高资金使用效率,强化资金收支的内部控制,有效地控制公司成本费用和资金风险。2.适用范围本制度适用于公司筹资管理、资金计划、收款和付款管理。3.定义3.1
资金活动风险管控图针对资金活动过程中存在的主要风险,企业可实施如下内部控制活动,如图 6-3 所示,确保资金安全,提高资金效益。图 6-3 资金活动风险管控图
资金营运活动业务流程见图 8-4:图 8-4 营运资金流程
资 产 负 债 表编制单位: 年度:资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益流动资产: 流动负债:货币资金 815 131 1 406 300 短期借款交易性金融资产 0 15 000 交易性金融负债应收票据 66 000 246 000 应付票据应收账款 598 200 299 100 应付账款预付款项 1