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关键岗位员工离任审计表离任审计表（适用于公司财务经理、核心业务部门经理、副总经理级以上高层人员任期离职审计）一、财务责任（一）企业经营业绩及经营成果（二）企业资产、负债、损益情况（三）企业收入、成本关键岗位员工离任审计表离任审计表（适用于公司财务经理、核心业务部门经理、副总经理级以上高层人员任期离职[ Tag ]
关键岗位员工离任审计表离任审计表（适用于公司财务经理、核心业务部门经理、副总经理级以上高层人员任期离职审计）一、财务责任（一）企业经营业绩及经营成果（二）企业资产、负债、损益情况（三）企业收入、成本、费用和利润情况（四）资产的管理、使用、保值增值情况二、管理责任（一）客户忠诚度（二）客户满意度（三）关键员工流失情况（四）员工满意度三、法纪责任（一）遵守和履行财经法律法规的情况（二）对违反财经法律
成本费用控制的关键点企业成本控制的目的在于将企业成本费用控制在企业预定的水平上。企业成本费用的控制是一个复杂的系统，涉及成本费用控制主体的划分进而所带来的责任的归属；涉及成本费用控制目标提出的科学性与合理性进而所带来的成本控制的有效性；涉及成本费用控制组织结构中不同控制层次的权利与责任的界定；涉及成本费用控制过程中各部门工作的协调；涉及进行成本费用控制所需信息的反馈内容及速度；涉及根据企业的实际
成本费用管理关键环节控制针对成本费用管理存在的发现，需要针对成本费用管理的关键环节进行控制，以降低成本费用支出。成本费用管理控制的关键环节如图 11-2 所示。关键环节 1 职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范关键环节 2 机构处置和人员配备应当科学合理关键环节 3 成本费用定额、成本计划编制的依据应当充分适当关键环节 4 成本费用事项和决策过程应当明确规范关键环节 5 成本费用预测、决策
关键岗位轮换制度第 1 条 为促进公司资金管理人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，更好地服务于资金管理等各项工作，根据企业会计准则-基本准则 的要求，特制定本制度。第 2 条 本制度所称岗位轮换（又称轮岗） ，是指公司内从事资金业务管理的专职人员有计划地调换岗位。第 3 条 实行岗位轮换的资金业务管理的关键岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。第 4 条 资金业务管理岗位轮换是人
职位描述关键用词用于主管职位 组织、审批、协调、监控、审定 监督、批准、指导、培训、检查 处理、编制、决定、审核、决策 授权、考核、领导、计划、控制用于执行职位-1 运行、应用、确认、评估、完成 估算、管理、措施、聘用、进行 建立、生产、筛选、报告、调正 保留、评价、制定、代表、协商用于执行职位-2 满足、实现、建议、执行、修正 确保、实施、分析、予计、保障 激励、调研、谈
投资活动关键点控制企业投资活动中存在的巨大风险，可以通过控制投资活动中的关键环节来降低或规避。企业在投资活动中需控制的关键点具体如图 6-4 所示。图 6-4 投资活动关键点示意图
长期股权投资管理关键环节控制针对企业长期股权投资中存在的巨大风险，可以通过控制投资中的关键环节来降低风险或减少风险损失。长期股权投资的关键控制环节具体如图 8-2 所示。关键环节 1 职责分工与授权批准控制：机构设置和人员配备应当科学、合理，权限范围和审批程序应当明确、规范关键环节 2 投资可行性研究与评估控制：投资项目建议书和可行性研究报告的内容真实、可靠，支持投资可行性的依据充分、恰当，投资
关键环节 1 职责分工与授权批准控制：机构设置和人员配备应当科学、合理，权限范围和审批程序应当明确、规范关键环节 2 投资可行性研究与评估控制：投资项目建议书和可行性研究报告的内容真实、可靠，支持投资可行性的依据充分、恰当，投资合同或协议的签订应征求法律顾问的意见关键环节 3 投资决策控制：应根据股东大会批准的年度投资计划，按制造分工是核批权限，对投资项目进行决策审批；重大投资项目，还应报经董事
筹资活动关键点控制为了降低企业筹资过程中的风险，需要对企业筹资过程中的关键环节进行控制。企业在筹资过程中的关键点设置情况如图 6-2 所示。图 6-2 筹资活动关键点示意图
筹资管理关键环节控制为了降低企业筹资过程中的发现，需要对企业筹资过程中的关键环节进行控制。企业在筹资过程中的关键环节如图 9-2 所示。关键环节 1 设置岗位时，主要职责与不相容职责分开设置，并明确各自的权限关键环节 2 明确审批的流程并严格按照流程执行，禁止超越审批关键环节 3 建立筹资决策的流程与制度并严格执行关键环节 4 在筹资过程中加强管理与控制，确保筹资顺利进行关键环节 5 根据合同约
资金岗位责任制度关键岗位轮换制度第 1 条 为促进公司资金管理人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，更好地服务于资金管理等各项工作，根据企业会计准则-基本准则 的要求，特制定本制度。第 2 条 本制度所称岗位轮换（又称轮岗） ，是指公司内从事资金业务管理的专职人员有计划地调换岗位。第 3 条 实行岗位轮换的资金业务管理的关键岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。第 4 条 资金业务
衍生工具管理关键点控制为确保投资衍生工具业务所带来的利润，最大程度上降低投资风险，需要对衍生工具管理设置关键点并采取相应的措施予以控制，具体关键点设置情况如图 6-8 所示。图 6-8 衍生工具管理关键点示意图
衍生工具管理关键环节控制为确保投资衍生工具业务所带来的利润，最大程度降低投资风险，需要对衍生工具管理设置关键环节并采取相应的措施予以控制，具体关键环节如图 19-2 所示。关键环节 1 设置控制机构，配备人员，并明确各自的制作分工、权限范围和审批程序关键环节 2 加强对衍生工具交易的控制，明确各类衍生工具交易的性质、规模、范围，制定交易控制程序，并建立交易报告制度关键环节 3 加强对衍生工具交易
资金管理关键环节控制企业在进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对图 1-2 所示的关键环节控制。关键环节 1 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学、合理关键环节 2关键环节 3关键环节 4现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理、严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行资金的会计
资金营运关键点控制企业在进行资金营运管理、实施资金内部控制的过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对相关关键点的控制，具体内容如图 6-6 所示。图 6-6 资金营运管理关键点示意图
