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一） 财务开支审批权限、程序及管理规定1、集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理，最终审批权为总裁。1、 预算内一般日常性费用开支，先由财务总监审核，再由执行总裁、总裁审批。2、 资金的划拔、非费用类开支、货款的支付等，先由财务总监审核，再由执行总裁和总裁(或其授权人)审批。3、 预算外支出、特别项目开支和特大型开支由董事局审批。 部门经办人根据付款、借支或费用报销的需
深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公 司SHENZHEN HUAKONG SEG CO., LTD.深 圳 华 控 赛 格 股 份 有 限 公司预 算 编 制 工 作 指引第 一 章 总 则第 一 条 为明 确深 圳华 控赛 格股 份有 限公 司（ 以下 简称“ 公司 ”）预 算编制内容、 规范预算编制流程， 保障预算编制工作顺利进行， 依据 中华人民共和国会 计法 、 企 业会计
财 务 部 的 职 责 权 限财 务 部 的 主 要 职 责 是 保 证 企 业 财 务 的 正 常 运 作 ， 具 体 表 现 在 以 下 几 个 方面 ， 如 下 表 所 示 ：财 务 部 的 职 责 权 限类 别 具 体 内 容（ 1） 会 计 核 算 和 报 表职 能 。 这 是 会 计 的 信 息 系 统 部分 。 会 计 员 可 按 照 准则和 制 度 的 要 求
1 / 5企业内部控制应用指引- 财务报告编制与披露第一章 总 则第一条 为了指导企业规范财务报告编制与披露，防范企业不当编制与披露行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实、完整，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，制定本指引。第二条 本指引所称财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件。财务报告包
企业内部控制应用指引第 号-财务报告编制与披露（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为了指导企业规范财务报告编制与披露，防范企业不当编制与披露行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实、完整，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，制定本指引。第二条 本指引所称财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量
合同订立权限分级授予制度第 1 章 总则第 1 条 为明确公司合同订立中的各级权限，规范公司合同订立行为，加强对合同使用的监督，防范和降低因合同的签订给公司带来的风险，特制定本制度。第 2 条 规范公司合同订立前的拟定、审批及合同订立后的签章工作，以符合中华人民共和国公司法和中华人民共和国合同法等法律法规及规范性文件有关规定，确保合同的顺利履行，维护公司的合法权益。第 2 章 适
岗位说明书编制示范岗位名称 总经理 部门名称编号 直接上级内部 董事会、经理层、企业员工工作联系外部 政府相关部门与机构、社会专业机构工作目标由董事会聘任或解聘，对董事会负责，全面负责本企业的生产、经营及日常管理工作，组建、培养高效的管理和业务团队，实现企业经营管理目标和发展目标序号 工作职责 负责程度1 协助董事长主持召开股东大会和董事会，负责上述会议决议的贯彻落实 部分2 协助董事长召集和
权限指引表编制示范为更好地贯彻和实施企业内部控制，企业应给出自身的“权限指引表” ，以便落实分级授权机制和“三重一大”事项集体决策机制。“权限指引表”一般以矩阵式表格描述，由横向、纵向两个指标体系构成。权限项目按照业务流程和控制点编号的顺序依次单列而成，一一对应。表 1.2 为某集团公司的“权限指引表” ，供读者参考。表 1-2
重大事项标准与决策权限示范根据企业内部控制应用指引相关规定，企业可自行确定自身的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准。下面即以某企业为例进行示范说明，具体如表 1-1 所示。表 1-1 重大事项标准与决策权限一览表重大决策事项标准1.金额在100万元以上（含100万元）的各类对外投融资、举债、担保、红利分配2.金额在50万元以上（含50万元）的
出纳岗位职责与权限基 本 要 求1严格执行库存现金管理制度和银行结算制度2办理库存现金收支和银行、其他货币资金结算、清算业务3负责登记库存现金、银行存款日记账，并编制日报表4负责保管有关票证、印章和其他贵重物品5维护财经纪律、执行财务会计制度，抵制不合法的收支1出纳应掌握每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出部分应及时送缴银行；不准违反库存现金管理规定，如从银行套取现金支出
1 / 6企业内部控制应用指引- 成本费用【示例】 企业内部控制应用指引-成本费用第一章 总 则第一条 为了引导企业加强成本费用内部控制，降低成本费用耗用水平，提高企业经济效益，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，制定本指引。第二条 本指引所称成本，是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用，不包括为第三方或客户垫付的款项。费用，是指企业在日常活
企业内部控制应用指引第号 -成本费用（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为了引导企业加强成本费用内部控制，降低成本费用耗用水平，提高企业经济效益，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，制定本指引。第二条 本指引所称成本，是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用，不包括为第三方或客户垫付的款项。费用，是指企业在日常活动中发生的、会
北京市 发展有限公司0成本管理作业 指引书北京市 发展有限公司*年*月编制北京市 发展有限公司11.目标成本管理作业指引目标成本管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准
企业内部控制应用指引第 6 号-资金活动第一章 总 则第一条 为了促进企业正常组织资金活动，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称资金活动，是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。第三条 企业资金活动至少应当关注下列风险：（一）筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高
公司各类单项资金管理审批权限一览表工 作 事 项 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监 总经理 董事长5 万元以下 审核 审核 核准 审批固定资产购 置 5 万元以上 审核 审核 核准 审批50 万以下 审核 审核 审批 核准50 万-200 万以下 审核 审核 审核 核准 审批货款支付200 万以上 审核 审核 审核 核准
说 明：一、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。若
第 1 页 共 2 页星云公司各类单项资金管理审批权限一览表工 作 事 项 有关部门 会计部 系统总监 财务总监 总经理 董事长万元以下 审核 审核 核准 审批固定资产购 置 万元以上 审核 审核 核准 审批万元以下 审核 核准 审批货款支付万元以上 审核 审核 核准 审批万元以下 审核 审核 审批定金付款万元以上 审核 审核
成本系统岗位权限分配表项目工程科模块名称 操作权限 系统管理员 项目资料员 合同经办人基础数据设置项目概况查询 新增项目 修改项目 删除项目 编辑项目团队 删除项目团队 编辑岗位 删除岗位 添加/移除岗位成员 岗位授权 新增产品 删除产品 修改产品 打印 导出 标准科目设置查询 新增科目 修改科目 删除科目 导出Excel 导入Excel 引入控
公司各类单项资金管理审批权限一览表工 作 事 项 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监固定资产 5万元以下 审核 审核 核准购 置 5万元以上 审核 审核 核准货款支付50万以下 审核 审核 审批 核准50万-200万以下 审核 审核 审核 核准200万以上 审核 审核 审核 核准定金付款10万以下 审核 审核 审批 核准1
