财务开支审批权限、程序及管理规定
一) 财务开支审批权限、程序及管理规定1、集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理,最终审批权为总裁。1、 预算内一般日常性费用开支,先由财务总监审核,再由执行总裁、总裁审批。2、 资金的划拔、非费用类开支、货款的支付等,先由财务总监审核,再由执行总裁和总裁(或其授权人)审批。3、 预算外支出、特别项目开支和特大型开支由董事局审批。 部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要,分别填制转账支票领用审批表 、 现金支票领用审批表单 、 现金借款单 、 报销审批单等,附上经总裁或其授权人批准的相应的合同、协议及其他付款依据,并相应根据需要附上工程付款跟踪表 、 分期付款跟踪表等,按照规定的程序报批