衍生工具业务岗位责任制度
衍生工具业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 为了引导企业加强对衍生工具业务的内部控制,提高衍生工具业务风险管理水平,根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ,特制定本制度。第 2 条 衍生工具责任岗位1.董事会及其风险管理委员会。2.总经理。3.财务总监。4.财务部经理。5.证券部经理6.交易专员。7.证券投资专员。8.会计。9.出纳。10.审计人员。第 2 章 衍生工具业务岗位职责及不相容职责第 3 条 董事会及风险管理委员会1.主要职责(1)审议财务规划。(2)审议投资衍生工具的可行性报告。(3)审议衍生工具业务。2.不相容职责(1)制定财务规划。(2)编制投资衍生工具可行性报告。(3)具体负责衍生工具的交易。第 4 条 总经理1.主要职责(1)审核财务规划。(2)审批财务部的规章制度。(3)审批财务的工作流程与规范。(4)审批衍生工具业务的风险控制政策。(5)审批投资衍生工具的预算。(6)审批投资衍生工具的可行性报告。2.不相容职责(1)制定财务规划。(2)制定财务部的规章制度。(3)制定财务的工作流程与规范。(4)制定衍生工具业务的风险控制政策。(5)编制投资衍生工具的预算。(6)编制投资衍生工具可行性报告。第 5 条 财务总监1.主要职责(1)制订财务规划。(2)制订衍生工具业务的风险控制政策。(3)审核财务部的规章制度。(4)审核财务的工作流程与规范。(5)审核投资衍生工具的预算。(6)审核投资衍生工具的可行性报告。(7)审核衍生工具交易记录与会计凭证。(8)审核衍生工具市场交易形势发生变化时的应对措施。2.不相容职责(1)审批财务规划。(2)审批衍生工具业务的风险控制政策。(3)制定财务部的规章制度。(4)制定财务的工作流程与规范。(5)编制投资衍生工具的预算。(6)编制投资衍生工具可行性报告。(7)记录衍生工具的交易。第 6 条 财务部经理1.主要职责(1)建立健全财务部的规章制度并督导实施。(2)制定财务部的工作流程与规范。(3)管理企业日常的财务工作。(4)指导投资主管编制投资衍生工具的预算。(5)审核衍生工具交易记录与会计凭证。(6)审阅投资衍生工具的可行性报告。(7)监督衍生工具的投资。2.不相容职责(1)审核财务部的规章制度。(2)审核财务的工作流程与规范。(3)审核投资衍生工具的预算。(4)记录衍生工具的交易。(5)编制投资衍生工具可行性报告。(6)负责衍生工具的具体交易。第 7 条 证券部经理1.主要责任(1)收集金融市场信息,判断金融市场的变化。(2)监督属下员工按工作规范工作。(3)编制投资衍生工具的预算。(4)选择衍生工具并对其进行财务预测。(5)编写投资衍生工具的可行性报告。(6)制定交易操作的规范流程。(7)建立衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施。2.不相容职责(1)审批投资衍生工具的预算。(2)审批投资衍生工具的可行性报告。第 8 条 交易专员1.主要职责(1)跟踪金融市场动态,分析金融市场的变化。(2)提供市场分析报告。(3)负责衍生工具的具体交易。(4)提出阶段性交易业务的操作建议。2.不相容职责缴纳保证金。第 9 条 证券投资专员1.主要职责(1)搜集金融市场信息,分析金融市场的变化趋势。(2)协助证券部经理编制投资衍生工具的预算。(3)协助证券部经理编制投资衍生工具可行性报告。(4)记录衍生工具的交易。(5)分析持有的头寸。(6)保管衍生工具交易的档案。2.不相容职责负责衍生工具具体的交易。第 10 条 会计1.主要职责(1)根据衍生工具交易的会计凭证记账。(2)核算资金收支。2.不相容职责负责衍生工具具体的交易。第 11 条 出纳1.主要职责缴纳保证金。2.不相容责任负责衍生工具具体的交易。第 12 条 审计人员1.主要职责(1)审核衍生工具的交易与档案记录。(2)核对衍生工具交易中资金的往来。(3)监督衍生工具业务的流程和风险控制政策。2.不相容责任(1)记录衍生工具交易。(2)负责衍生工具具体的交易。(3)制定交易流程和风险控制政策。第 3 章 附则第 13 条 本制度自 年 月 日起实施。第 14 条 本制度的配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定