衍生工具业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 为了引导企业加强对衍生工具业务的内部控制，提高衍生工具业务风险管理水平，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，特制定本制度。第 2 条 衍生工具责任岗位1.董事会及其风险管理委员会。2.总经理。3.财务总监。4.财务部经理。5.证券部经理6.交易专员。7.证券投资专员。8.会计。9.出纳。10.审计人员。第 2 章 衍生工具业务岗位职责及不相容职责第 3 条 董事会及风险管理委员会1.主要职责（1）审议财务规划。（2）审议投资衍生工具的可行性报告。（3）审议衍生工具业务。2.不相容职责（1）制定财务规划。（2）编制投资衍生工具可行性报告。（3）具体负责衍生工具的交易。第 4 条 总经理1.主要职责（1）审核财务规划。（2）审批财务部的规章制度。（3）审批财务的工作流程与规范。（4）审批衍生工具业务的风险控制政策。（5）审批投资衍生工具的预算。（6）审批投资衍生工具的可行性报告。2.不相容职责（1）制定财务规划。（2）制定财务部的规章制度。（3）制定财务的工作流程与规范。（4）制定衍生工具业务的风险控制政策。（5）编制投资衍生工具的预算。（6）编制投资衍生工具可行性报告。第 5 条 财务总监1.主要职责（1）制订财务规划。（2）制订衍生工具业务的风险控制政策。（3）审核财务部的规章制度。（4）审核财务的工作流程与规范。（5）审核投资衍生工具的预算。（6）审核投资衍生工具的可行性报告。（7）审核衍生工具交易记录与会计凭证。（8）审核衍生工具市场交易形势发生变化时的应对措施。2.不相容职责（1）审批财务规划。（2）审批衍生工具业务的风险控制政策。（3）制定财务部的规章制度。（4）制定财务的工作流程与规范。（5）编制投资衍生工具的预算。（6）编制投资衍生工具可行性报告。（7）记录衍生工具的交易。第 6 条 财务部经理1.主要职责（1）建立健全财务部的规章制度并督导实施。（2）制定财务部的工作流程与规范。（3）管理企业日常的财务工作。（4）指导投资主管编制投资衍生工具的预算。（5）审核衍生工具交易记录与会计凭证。（6）审阅投资衍生工具的可行性报告。（7）监督衍生工具的投资。2.不相容职责（1）审核财务部的规章制度。（2）审核财务的工作流程与规范。（3）审核投资衍生工具的预算。（4）记录衍生工具的交易。（5）编制投资衍生工具可行性报告。（6）负责衍生工具的具体交易。第 7 条 证券部经理1.主要责任（1）收集金融市场信息，判断金融市场的变化。（2）监督属下员工按工作规范工作。（3）编制投资衍生工具的预算。（4）选择衍生工具并对其进行财务预测。（5）编写投资衍生工具的可行性报告。（6）制定交易操作的规范流程。（7）建立衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施。2.不相容职责（1）审批投资衍生工具的预算。（2）审批投资衍生工具的可行性报告。第 8 条 交易专员1.主要职责（1）跟踪金融市场动态，分析金融市场的变化。（2）提供市场分析报告。（3）负责衍生工具的具体交易。（4）提出阶段性交易业务的操作建议。2.不相容职责缴纳保证金。第 9 条 证券投资专员1.主要职责（1）搜集金融市场信息，分析金融市场的变化趋势。（2）协助证券部经理编制投资衍生工具的预算。（3）协助证券部经理编制投资衍生工具可行性报告。（4）记录衍生工具的交易。（5）分析持有的头寸。（6）保管衍生工具交易的档案。2.不相容职责负责衍生工具具体的交易。第 10 条 会计1.主要职责（1）根据衍生工具交易的会计凭证记账。（2）核算资金收支。2.不相容职责负责衍生工具具体的交易。第 11 条 出纳1.主要职责缴纳保证金。2.不相容责任负责衍生工具具体的交易。第 12 条 审计人员1.主要职责（1）审核衍生工具的交易与档案记录。（2）核对衍生工具交易中资金的往来。（3）监督衍生工具业务的流程和风险控制政策。2.不相容责任（1）记录衍生工具交易。（2）负责衍生工具具体的交易。（3）制定交易流程和风险控制政策。第 3 章 附则第 13 条 本制度自 年 月 日起实施。第 14 条 本制度的配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定