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表10-10207年度MC公司的销售预算金额单位:元季度1234全年资料来源甲产品6565657066.25见表10-9销售单价(元件)乙表10-10207年度MC公司的销售预算金额单位:元季度1234全年资料来源甲产品6565657066.25销售单价(元件)乙产品8080表10-28204年度M[ Tag ]
表 10-10 207 年度 MC 公司的销售预算 金额单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源甲产品 65 65 65 70 66.25 见表 10-9销售单价(元/件) 乙产品 80 80 80 75 78.29 见表 10-9甲产品 800 1 000 1 200 1 000 4 000 见表 10-9预计销售量(件) 乙产品 500 800 1 000 1 200
表 10-24 207 年度 MC 公司的制造费用现金支出预算 金额单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源变动性制造费用分配率 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 见表0-23甲产品 2 460 3 060 3 540 2 856 11 916 见表 10-22乙产品 2 650 4 100 5 100 5 566 17 416 见表 10-22直接人工工
表 10-29 207年度 MC公司销售费用现金支出预算 单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源甲产品 4 4 4 4 4 见表 10-28单位产品标准费用额 乙产品 5 5 5 5 5 各季可以变动甲产品 800 1 000 1 200 1 000 4 000 见表 10-9预计销售量(件) 乙产品 500 800 1 000 1 200 3 500 见表 10-9甲产品
表 10-25 204 年度 MC 公司甲产品成本预算 金额单位:元成本项目 单价 单位用量 单位成本 总成本 资料来源直接材料A 材料 4.00 3.25 13.00 52 560 见表 10-16.10-17B 材料 5.00 2.00 10.00 40 400 见表 10-16.10-17小计 - - 23.00 92 960直接人工 4.83 2.95 14.26 57
表 10-17 207 年度 MC 公司的直接材料采购预算 金额单位:元材料品种 季度 1 2 3 4 全年资料来源材料采购单价(不含税) 4 4 4 4 4.00 见表 10-14甲产品需用量 2 460 3()60 3 540 4 080 13 140 见表 10-16乙产品需用量 2 650 4 100 5 100 5 445 17 295 见表 10-16材料总需用量 5
表 10-31 207 年度 MC 公司财务费用预算 单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源应计并支付短期借款利息 0 0 75 525 600 见表 10-33应计并支付长期贷款利息 2 400 2 025 1 650 1 650 7 725 见表 10-33应计并支付公司债券利息 0 0 0 2 400 2 400 见表 10-33支付利息合计 2 400 2 025
表 10-28 204 年度 MC 公司销售费用预算 单位:元变动性销售费用 固定性销售费用项目 全年费用额管理人员工资 6 000单位产品标准费用额专设销售机构办公费 15 000项目甲产品 乙产品 宣传广告费 5 000销售佣金 2.5 3 保险费 2 600销售运杂费 1.2 1.5 其他 1 400其他 0.3 0.5 合计 30 000合计 4 5 平均各季数
表 10-18 207 年度 MC 公司的直接材料采购现金支出预算 单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源预计采购金额合计 42 752 59 745 69 629 83 753 255 879 见表 10-17期初应付账款 14 400 14 400 见表 10-15第 1 季度采购现金支出 25 651 17 101 42 752第 2 季度采购现金支出 35 84
表 10-23 207 年度 MC 公司的制造费用预算 金额单位:元变动性制造费用 固定性制造费用 资料来源1. 间接材料 10 000 1. 管理人员工资 9 1002. 间接人工成本 7 600 2. 折旧费 15 3473. 维修费 6 145 3. 办公费 6 5004. 水电费 7 280 4. 保险费 3 2005. 其他 4 173 5. 租赁费 3 000合计 35
表 10-26 207 年度 MC 公司乙产品成本预算计划产量:3 580 件 金额单位:元成本项目 单价 单位用量 单位成本 总成本 资料来源直接材料A 材料 4.00 4.83 19.32 69 180 见表 10-16.10-17C 材料 6.00 2.00 12.00 42 960 见表 10-16.10-17小计 30.72 112 140直接人工 4.92 4.86 23
表 10-10 207 年度 MC 公司的销售预算 金额单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源甲产品 65 65 65 70 66.25销售单价(元/件) 乙产品 80 80 80 75 78.29甲产品 800 1 000 1 200 1 000 4 000预计销售量(件) 乙产品 500 800 1 000 1 200 3 500甲产品 52 000 65 000 7
表 10-9 207 年度 MC 公司的预计销售单价、预计销售量和其他资料 金额单位:元收现率季度1 2 3 4 年初应收账款 增值税率 首期 二期销售单价(元/件) 65 65 65 70甲产品 预计销售量(件)800 1 000 1 200 1 00019 000销售单价(元/件) 80 80 80 75乙产品 预计销售量(件)500 800 1 000 1 20012 00