内控审计所需资料清单

中国网络通信集团公司内部控制审计所需文件资料清单本内部控制审计所需文件资料清单应在内部控制审计工作计划阶段提前发放至被审计单位，由其安排准备工作。 采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等） 有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件: 权限表 （对各类交易审批金额和审批人的列表） 采购程序 （包括但不限于询价、招投

  内控审计所需资料清单（中国网络通信集团公司）

9中国网络通信集团公司内部控制审计所需文件资料清单本内部控制审计所需文件资料清单应在内部控制审计工作计划阶段提前发放至被审计单位，由其安排准备工作。 采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等） 有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件: 权限表 （对各类交易审批金额和审批人的列表） 采购程序 （包括但不限于询价、招

  内控审计报告

中国网络通信集团公司公司物资采购和供应管理业务流程内部控制审计报告编制人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）批准人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）抄送： 具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单目录1 项目概述 1152 项目目标、范围及工作步骤 1173 内部控制

  内控审计报告（中国网络通信集团公司）

中国网络通信集团公司公司物资采购和供应管理业务流程内部控制审计报告编制人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）批准人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）抄送： 具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单目录1 项目概述 1152 项目目标、范围及工作步骤 1173 内部控制

  内控审计文档目录

中国网络通信集团公司物资采购和供应管理业务流程内部控制审计文档目录内容 页码内部控制审计项目计划 1-8内部控制审计所需文件资料清单 9-12内部控制审计进场会纪要 13资本性支出业务流程审计方案 14-50经营性支出业务流程审计方案 51-74存货管理业务流程审计方案 75-108内部控制审计流程记录工作底稿模版 109-110内部控制审计流程测试工作底稿模版 111-112内部控制审计报告

  内控审计计划-物质采购与供应业务

1江西联创光电股份有限公司物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划编制人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）批准人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）抄送： 具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单2目录1 内部控制审计的目标和范围

  内控审计计划

中国网络通信集团公司分公司 物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划编制人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）批准人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）抄送： 具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单目录1 内部控制审计的目标和范围

  内控审计计划（中国网络通信集团公司）

中国网络通信集团公司分公司 物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划编制人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）批准人: __________________ 二零零 X 年 X 月 X 日（签字）抄送： 具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单目录1 内部控制审计的目标和范围

  了解被审计单位内控制度──工薪与人事循环调查问卷

了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）？3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？4.员工离职是否立即通知薪金部门？5.薪金的增减是否经过核准？6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？7.是否使

  了解被审计单位内控制度──投资与融资循环问卷1

投资与筹资循环调查问卷（一）受访人：XX 财务经理回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要A.投资循环1.企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方法?2.各项投资活动（购入与出售）是否经董事会、高层管理机构和财务部门核准？3.全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经董事会授权的人员处理？4.对巨额的上述交易是否对被授权者规定一定的限额，超过限额是否须获得董事会的批准？5

  了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷

生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1

  深圳市审计局经济责任审计业务文书示范文本（国家审计）

1 -深圳市审计局经济责任审计业务文书示范文本（试行）深 圳 市 审 计 局二五年九月- 2 -深 圳 市 审 计 局审 计 通 知 书深审通号深 圳 市 审 计 局 关 于 深 圳 市 （ 被 审 计 单 位 全 称 ）（ 职 务

  内控审计培训架构

中国网络通信集团公司 内部控制审计培训架构 1 内部控制的定义（简述） 贵公司可根据需要，对内部控制的概念先行进行详细讲述。 2 内部控制审计的目的和意义（简述） 贵公司可根据需要，对内部控制审计的目的和意义先行进行详细讲述。 3 对内部控制有效性进行评价的程序 （详述） 4 内部控制审计工作方案的使用，其中包括：（详述） square6 资本性支出业务流程举例，以资本性支出业务流程为例

  表格-内控规范及上市公司内控指引

基本规范 货币资金 AR AP 存货单位负责人 建立健全，有效实施 +安全完整 +真实合法 +真实合法岗位分工 业务全过程不能由一人/部门办理 个人 部门/个人 部门/个人 部门/个人不相容职务 出纳-稽核 部门分别设立 请购-审批 采购验收-付款出纳-会计档案保管 （销售/发货/财会） 询价-确定供应商 保管-清查出纳-登账（收入支出费用债权债务） （信用管理/销售） 合同订立-合同审计 销售