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了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准?2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表(书面通知员工的雇佣及职位变动)?3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近?4.员工离职是否立即通知薪金部门?5.薪金的增减是否经过核准?6.工勤原始记录是否适当,有无适当管制以防止涂改?7.是否使
生产循环调查问卷(一)受访人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要(一)总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度?2、 成本开支范围是否符合有关规定?3、 成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行?4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理,前后期是否一致?5、 是否定期盘点在产成品,并作为在产品成本的分配依据?(二)计划和控制生产1
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标:1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷;2.编制采购与付款循环流程图;3.文字描述采购与付款内部控制制度;4.执行穿行测试,检查对内部控制内部控制的了解是否正确;5.评价采购与付款内部
联创光电科技股份有限公司 被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷(一)受访人:回 答 缺 点调查问题 不
利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间/时点: 复核: 日期: 索引号: 工薪与人事循环调查问卷(一)受 访 人:回 答 缺 点调查问题 不适用是 否
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符合性测试采购与付款循环审定表程序号 查验内容及结果 索引号测试情况:1、 取得采购与付款业务流程图(TO SEE )。(1)日常原材料采购,一般是生产部门根据经批准的生产计划,或公司经理会议通过的临时计划,向仓库提出,原材料使用计划。仓库根据实际库存量,经相关人员批准后,向采购部门提出采购计划。采购部经部门经理在授权范围内进行批准,采购人员进行采购。如果是特殊大额原材料采购需要报经理会议通
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采购与付款循环内部控制审计程序(参照2010年最新内控指引、解读、coso内控审计程序、天健光华内控底稿编制)采购流程 流程简介 风险 主要管控措施 符合性问题(调查问卷) 审计程序1.编制需求计划与采购计划采购业务从计划(或预算)开始,包括需求计划和采购计划。企业实务中,需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划,采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后,统筹安排采购计划