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1固定资产循环内控要点固定资产循环的常见弊端有：盲目购建；资本性支出挤占生产成本；固定资产盘盈不入账；固定资产闲置不处理，造成报废；固定资产残值不入账；虚增（减）折旧，虚列维修费用支出等。相应地，其内部控制可从以下八个方面入手：一、固定资产内部控制的职务分离有关固定资产的主要业务有：编制资本预算；购置固定资产；验收固定资产；保养和维修；折旧；盘点；报废与清理。为了加强控制，各业务必须有明确的职责
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内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适 用 备 注1. 接受销售订单（1）收到订单后是否由销售部门登记并确定是否接受订单？（2）接受订单前是否由信用部门或专人对客户进行资信调查和评估（新客户）？（3
目 录1目 录内部会计控制制度（一） 货币资金内部控制制度
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TCL 集 团 股 份 有 限 公司新 股 网 下 申 购 业 务 内 控 制 度（ 2014 年 2 月 21日）目 录总 则 .3基 本 定义 及 规定 .3内 部 审批 、 机 构 设 置
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生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷；2.编制采购与付款循环流程图；3.文字描述采购与付款内部控制制度；4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是否正确；5.评价采购与付款内部
被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 项目页次： 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核： XX 日期: 索引号: Y1- 1
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷；2. 编制销售与收款循环流程图；3. 文字描述销售与收款内部控制制度；4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确；5. 评价销售与收
保 定 天 鹅股 份 有 限 公 司 证 券 投 资内 控 制度本制度经 2013 年 3 月 12 日公司第五届董事会第四十五次会议审议通过。第 一章 总 则第 一条 为 加强 与规 范 保定天 鹅股 份有 限公 司 （ 以下简 称“ 公司 ”） 证券 投资业 务的 管 理， 有 效控 制风 险， 提高 投资收 益， 维护 公司 及股 东利益 ， 依 据 证券 法 、 上 市公 司监
兰 州 黄 河 企 业 股 份 有 限 公 司 证 券 投 资 内 控 制 度（已 由 2010 年 11 月 11 日 召开的 公 司 2010 年 第一 次 临时股 东大 会 审 议通 过）第一章 总则第一 条 为规范 兰州黄河 企业股 份 有限公司 （以下 简 称“公司 ”）证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 ， 有效控制 风险， 提 高投资收 益，维护公司 及股东 利 益， 依据
存货内控制度受控状态制度名称存货内控制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 为加强对企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。第 2 条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。1.物资入库和出库经办者与审批者应分离。2.实物的验收保管与采购应分离。3.审批发料的计划员与存货保管员相
存货内控管理制度第一节 总则第一条 为了加强存货内部控制和管理,科学合理制定公司存货业务，保护存货安全、完整，提高存货运营效率，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范 - 存货等法律法规，特制定本管理制度。第二条 存货是企业生产经营活动中的主要环节，存货占企业资产比重较高，为了降低存货成本，减少资金占用与积压，加快流动资金周转速度，杜绝舞弊现象，制定与完善存货内控制度，是降
财务管理及内部控制制度富侨财字20121 号（试 行 版）二零一二年六月目 录上篇 财务管理制度富侨公司基本财务管理制度 .1一 财务管理架构及管理模式 .1二 财务部职能及岗位说明
