经理(厂长)离任经济责任内部审计程序
经理(厂长)离任经济责任内部审计程序为逐步实现审计工作制度化、规范化,根据企业经理(厂长)调离审计实施细则 ,特制定本规定。1.确定审计对象按照上级要求和本级审计规定的范围,明确审计对象。2.本级审计公证领导小组下达审计指令并通知被审单位和个人。其指令内容是:(1)审计对象;(2)成立审计小组,指定组长和成员;(3)提出要求(任务和时间) 。3.审计准备阶段审计小组根据审计公证领导小组的要求,认真做好准备。编制调离审计工作计划。根据审计内容和时间要求具体安排,要注意抓重点以及带倾向性的问题。审计人员做具体分工,明确各自的工作范围和职责。收集被审单位的各种资料和国家有关政策、规定。4.审计阶段(1)审计小组成员同被审单位主管领导和被审对象见面:审计小组交待来意和工作安排,并提出需要被审单位配合的有关事项。请被审单位介绍情况。(2)审计小组成员根据各自的分工进行实地审查工作(包括内查外调找有关人员核实和做好记录) 。(3)拟草审计报告初稿。5.审计终结阶段审计结束后,审计小组写出调离审计报告,其内容包括:(1)被审单位基本情况(人员、财产、各项资金的结存等) ;(2)各项主要经济指标的完成情况;(3)被审对象在任职期间的主要业绩和存在的问题;(4)针对存在的问题提出处理意见和建议,报送审计公证领导小组审定。审计小组将经审计公证领导小组审定的审计报告同被审对象见面,被审对象对审计报告有不同意见时,应在五天内向审计部门提出书面意见,经审计公证领导小组复议确定终审结论。审计小组对被审对象做出实事求是、客观公正的审计结论,并将审计报告和结论抄送组织和人事部门。审计部门将各种资料、审计报告、结论整理归档。6.本规定由集团总公司审计部负责解释。7.本规定自年月日起执行