了解被审计单位内控制度──采购与付款循环程序表
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标:1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷;2.编制采购与付款循环流程图;3.文字描述采购与付款内部控制制度;4.执行穿行测试,检查对内部控制内部控制的了解是否正确;5.评价采购与付款内部控制制度设计上的有效性;6.执行同步符合性测试,获取采购与付款循环有关的审计证据。XXXXXXXXXXXX