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1 / 1使用银行账户的基本规定账户是各单位办理支付结算和现金收付的重要工具。各单位在使用账户时,必须遵守银行以下规定:1.认真贯彻执行国家的政策、法令,遵守银行关于信贷、结算和现金管理等方面的规定。银行检查时,应提供账户使用情况的有关资料。2.各单位在银行开立的账户,只供本单位业务经营范围内的资会收付.不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。3.各种收支凭证,必须如实填明款项来源或用途,不
1 / 1银行存款余额核对方法企业每月至少应将银行存款日记账与银行对账单核对一次,以检查银行存款收付及结存情况。企业进行账单核对时,往往出现银行存款日记账余额与银行对账单同日余额不符的情况。究其原因主要有三:一是计算错误;二是记账错漏;三是未达账项。计算错误是企业或银行对银行存款结存额的计算发生运算错误;记账错漏是指企业或银行对存款的收入、支出的错记或漏记;未达账项是指银行和企业对同一笔款项的
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江西联创光电科技股份有限公司内部控制制度问题式调查表调查部门:__________________________ 调查人员:______________调查内容:保险箱和财务印章的内部控制 调查日期:______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.保险箱内外门是否配备正副钥匙各一副?2.保险箱内门正钥匙是否由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经
下属企业银行账户管理规定第 1 章 总则第 1 条 目的。为统一企业及各企业银行账户的日常管理,创造资金管理的良好条件,加强企业财务管理的规范性,特制定本规定。第 2 条 适用范围。本规定适用于企业、各企业银行账户的开户及异动管理。第 2 章 银行账户开户第 3 条 开户是指新成立的企业为正常经营需要所开设的银行账户,以及企业为某种用途而需重新开设的银行账户。第 4 条 开户申请手续
第 1 页 共 3 页银行账户资金管理制度一、目的:规范公司资金管理,保证资金运用安全高效,防范和控制资金风险。二、银行账户资金管理的基本原则:1) 总体原则:统一管理、统一调度、统一运用;2) 银行账户分为收入类和支出类两大类,实行“收支两条线”的管理办法,各店的资金收入一律进入收入类银行账户,各店的资金支出由支出类银行账户统
一、银行结算账户的种类与开户申请资料(一)银行结算账户的种类(二)银行结算账户开户申请资料1.基本存款账户银行结算账户1基本存款账户2一般存款账户3临时存款账户4专用存款账户1亦称“主要账户” ,是存款人办理日常经营活动转账结算的账户;存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过本账户办理;可缴存和支取现金注意:存款人只能在银行开立一个基本存款账户2存款人在基本存款账户以外的银行借款转存
总分类账户本期发生额与余额对照表序号 账户 期初余额 本期发生额 期末余额借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方1现金 2000 69000 68920 20802银行存款 185000 164700 203003应收账款 5000 88000 930004其他应收款 600 600 12005物资采购 36700 15000 217006原材料 60000 15000 750007库存商品 450
账户余额变化阶梯图公司名称 华云信息有限公司 制表时间 2012/9/5日期 40603 40634 5/1 6/1 7/1 8/1 9/1 10/1 11/1 12/1 1/1 2/1 3/1金额 3000 4002 5002 4001 3500 4000 5000 3003 2001 3501 1500 500 500X轴误差 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
会计分录2011年 记账凭证号数 摘要借方 贷方月 日 账户名称 金额 账户名称 金额12 2银付1 提取现金 现金 1000银行存款 10003银付2 归还XX公司货款 应付账款 15500银行存款 155003银付3 购进A、B材料 物资采购 8200银行存款 82005银付4 偿还银行借款 短期借款 50000银行存款 500006转1 购进C材料 物资采购 6500应付账款 65007现
银行账户管理记录银行名称 银行账号 年 月 日 摘要说明中国信合北京分行 003-047-5326-01-2 2007 10 1 存款中国工商银行北京分行 433-026-15492 2007 10 6 存款商业银行重庆分行 569-1546-259 2007 10 9 存款中国信合北京分行 003-047-5326-01-2 2007 10 10 存款中国农业银行长沙分行 123-69858
账户余额变化阶梯图日期 7/1 7/8 7/15 7/22 7/29 8/5 8/12 8/19 8/26 9/2 9/9 9/16 9/23 9/30金额 4000 4300 3541 4541 4541 4541 6541 3214 3214 3514 1238 580 2580 60X轴误差 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Y轴误差 0 300 -759 1000 0