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上市公司研发业务流程实例(一)研究开发控制流程图研究开发项目控制流程图,见图 12-2。研发项目流程图 12-2 研发项目控制流程(二)流程综述及控制目标(1)研发业务发生过程的整体描述,在为公司经营发展提供有力的技术保障和新产品储备,满足市场竞争需求的驱动下而进行的新产品的研发过程。(2)新品研发前做好充分的可行性分析,研发的产品能符合市场和客户的需求,保证
商业银行、政策性银行、企业集团财务公司、基金管理公司、证券公司、信托投资公司、城乡信用联社、金融租赁公司进入全国银行间债券市场准入备案一、项目名称商业银行、政策性银行、企业集团财务公司、基金管理公司、证券公司、信托投资公司、城乡信用联社、金融租赁公司进入全国银行间债券市场准入备案二、设立依据(一)国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定(国务院令第 412 号)(二)金融机构加入全
四、岗位工作业务流程图:成本费用预算流程图公司经理、副经理(助理)财务部经理成本费用预算员通知执行公司资金会审议批准预算主管提供预算基数设置预算表式汇报成本费用预算财务部经理审核财务部各岗会计各部门预算员各职能部室
收购废品改设公司筹划纳税方案受控状态方案名称某化工公司收购废品改设企业筹划纳税方案编 号执行部门 监督部门 考证部门一、筹划背景化工公司主要生产经营塑料制品,自成立以来原料(废旧塑料)主要靠自己收购,由于不能取得增值税专用发票,无法抵扣进项税额,所以税负一直居高不下。一般企业的增值税税负仅为 5%左右,而我企业则达 12%以上。如果公司改从废旧物资回收企业购进废旧塑料,能够取得一定的进项税
企业收购实施方案一、收购背景(一)企业基本情况有限责任企业属有限责任企业,注册资本 5 000 万元人民币,股东名录及股权比例如下表所示。股东及股权比例表股东名称 出资额(万元) 出资方式 出资比例 %化工有限公司 1 500 货币 30%农业发展公司 1 500 货币 30%(个人) 800 货币 16%(个人) 500 货币 10%(个人) 400 货币 8%(个人) 300 货币 6%(二
公司收购的业务流程1.收购对象的选择在充分策划的基础上对潜在的收购对象进行全面、详细的调查,是收购公司增大收购成功机会的重要途径。对收购方而言,收购另一个公司会涉及一系列法律和金融方面的具体事务。这通常由各方面人士的合作来完成,即需要公司高层管理人员、投资银行家、律师和会计师的共同参与。2.收购时机的选择公司的首要环节是选择收购的恰当时机。实际上,收购公司在对目标公司进行收购时,要对自身有一个明
集团公司管理制度汇编江苏南通*集团有限公司二 O 一 0 年十二月三十日1前 言走一条现代强企之路,是集团公司不懈的追求。加快产业结构调整,促进转型升级,实施主业突出、专业配套、多元支撑、海外经营一体化的战略格局,实现“打造千亿集团,建设百年老店”的宏伟目标,不仅需要*人紧密团结、奋发拼搏,更需要企业体制、机制上的不断创新,为集团公司做强、做大、做长创造良好的制度环境。本次制度修订
经营层持股与收购的资金来源经营者持股与管理者收购的融资过程中,战略投资人和贷款人将是其外部资金的主要提供者。战略投资入主要以股权方式介入,贷款人则以债权方式介入。一、战略投资人战略投资人也叫外部投资者,战略投资人在融资安排中也起着重要作用。其角色经常由投资银行、养老基金和保险公司等机构担任。战略投资人提供超过管理团队收购资金和各种贷款安排的剩余部分。战略投资人的出资可能进行有限的股权参与,但通常
内部控制管理手册 业务流程(非上市企业产品收入管理)四、业务流程表产品收入管理步骤 控制点控制点分值管理控制要件 不相容岗位/职务 管理控制权责 检查提示1.销售计划编制与审定(10分)1.1 客户订单的承接与审核。销售部门应统一客户订单格式,将所承接的客户订单连续编号,并经不相容岗位审核、整理和汇总。(不适用关联交易、统销产品及水、电、气、汽、风业务)5 销售订单,订单汇总表订单承接
了解业务流程层面内部控制结论汇总表被审计单位:___________________________________ 索引号:______________2220______________项目:________________________________________ 截止日/期间:___________________________编制:_________________
四、出纳(发票管理)工作流程上 级 财 务 机 关 公 司 经 理 国家财税机关财 务 部 经 理收 入 核 算 会 计 申 请 购 买费收、查验部领用 发 票 购 入 登 记费收、查验部开具发票 发 票 领 用 登 记 各 岗 会 计 领 用费收、查验部交回存根 发票记账联销号 各岗会计开具发票发 票 存 根 保 存 各岗会计交回存根联
四、出纳(银行业务)岗位工作流程财 务 部 经 理各 岗 会 计 稽 核 主 管 各 岗 会 计核 算 银 行 收 入 复 核 核 算 银 行 支 出银 行 收入支票 出 纳 员付款支票银 行进帐 银 行 收 付 支付报 告 情 况 结帐、对帐 报 告 情 况编制存款调节表
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四、出纳(食堂)岗位工作流程生 活 服 务 部 经 理食堂核算员核算银行、现金收入食 堂 会 计 食堂核算员核算银行、现金支付复 核银 行收入支票 食 堂 出 纳 员 付款支票银 行现金解交 银 行、现 金 收 付 现金领取银 行、现 金 支 付报 告 情 况编制存款调节表、现金盘点报 告 情 况