一、银行结算账户的种类与开户申请资料

一、银行结算账户的种类与开户申请资料（一）银行结算账户的种类（二）银行结算账户开户申请资料1.基本存款账户银行结算账户1基本存款账户2一般存款账户3临时存款账户4专用存款账户1亦称“主要账户” ，是存款人办理日常经营活动转账结算的账户；存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过本账户办理；可缴存和支取现金注意：存款人只能在银行开立一个基本存款账户2存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、借款归还和其他结算的资金收付转账；与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户；可以办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取注意：基本存款账户与一般存款账户不得开立在同一个营业机构3存款人因临时经营活动需要开立的账户；外地临时机构办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付4单位银行卡账户的资金专用账户必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务；财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准；粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理，无需上报中国人民银行批准；收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只收不付，其现金支取必须按照国家现金管理的规定，无需上报人行批准；其他按规定需要专项管理和使用的资金需支取现金的，应按关于人民币银行结算账户现金支取业务审批的通知要求报中国人民银行行审批后，在规定范围内支取现金银行结算账户的种类与使用范围使 用 范 围2.一般存款账户1 开立单位银行结算账户申请书一式三份2单位的身份证明资料（一般为正本）3税务登记证国税或地税或国税加地税。 （无需纳税的单位不需要出示，但生产经营企业无法出示税务登记证时，需出具税务部门免税证明）4技术监督部门颁发的单位组织机构代码证书5法人代表或单位负责人的身份证明文件6法人代表或单位负责人授权书7经办人身份证件8转户重开的还需“已开立银行结算账户清单基本存款账户申 请 资 料1开立基本户所需要的全部资料2基本存款账户开户许可证正本3下列证明文件 存款人因向银行借款需要，应出具银行借款合同 存款人因其他结算需要，应出具有关证明一般存款账户申 请 资 料3.临时存款账户4.专用存款账户1开立基本存款户所需要的全部资料2基本存款账户开户许可证正本3各类证明资料 临时机构：驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 异地建筑施工及安装单位：营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 异地从事临时经营活动单位：营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门批文临时存款账户申 请 资 料1开立基本户所需要的全部资料2基本存款账户开户许可证正本3按中国人民银行账户管理办法19 条规定的专用批文4若以单位名称后加内设机构或资金性质开立的还需 内设机构（部门）负责人身份证 单位授权该内设机构（部门）开户的授权书 以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 以单位名称后加资金性质的无需申请书附页注意：同一份证明文件只可开立一个专用存款账户专用存款账户申 请 资 料单位的身份证明资料（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。（四）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（五）社会团体应出具社会团体登记证书；宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明，外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。（十一） 独立核算的附属机构（指单位附属独立核算的食堂、幼儿园、招待所），应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。（十二） 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。相关链接中国人民银行账户管理办法第 19 条内容第十九条 存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。相关链接