商业票据管理办法第一条为促进公司对应收票据进行规范化管理，严格监督应收票据取得、票款收回等经济业务，防范应收票据风险，特制定本办法。第二条本办法所称商业票据，是指公司因销售商品而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。第三条公司对商业票据管理遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。第四条客户商业汇票应直接寄送至财务部，销售人员不得经手。因情况特殊确需销售人员从客户直接收取票据的，应报销售副总审批，并由财务部负责监督。销售人员取得票据后，应及时送交财务部。第五条财务部出纳人员接受商业票据时，应对下列事项进行审核：1票据的真实性、合法性；2票据到期日是否符合规定；3 票据非客户开具的，是否有客户背书；4 背书清晰、准确，各印鉴之间无压边现象； 5 票面文字记载及盖印是否清晰；6 票面金额是否准确。第六条出纳审核发现客户票据开具不符合规定或票期超过交易条件，应与客户协调更改或重开事宜。第七条出纳人员应按照票据到期日顺序妥善保管票据，编制应收票据备查簿，记录商业汇票的种类、交易合同号、票据编号、签发日期、到期日期、票面金额、付款单位、承兑单位等相关内容。第八条应收票据备查簿由主管会计进行审核，确保出纳所管票据的张数、金额与备查簿记载相符。第九条票据到期后，出纳人员应报财务部经理审批后到开户银行办理托收手续。第十条票据兑现后，出纳人员应更新票据备查簿记录，并将相关单据交给经办会计制作记账凭证。第十一条票据在未到期之前，公司若因资金需求需要对其贴现或背书转让的，由财务部提出申请，经财务副总、总经理审批后，由出纳人员办理贴现、背书转让业务。第十二条票据兑现、贴现、背书转让后，出纳人员应更新应收票据备查簿记录，并将相关单据交给经办会计制作记账凭证。第十三条票据背书转让、银行托收过程中，出现因客户提供商业汇票不符合要求被退回的，财务部应通知销售人员及时与客户联系解决。第十四条商业汇票保管应与库存现金保管相同，出纳应于每日下班前将票据存放于保险柜中，防止票据丢失。第十五条票据发生毁损、丢失、被盗的，应立即报告财务部经理，以便及时采取挂失止付、公示催告、提起诉讼进行补救。第十六条票据补救过程中发生的费用，由丢失、毁损票据的责任人承担，未及时上报造成的损失由责任人全额承担。第十七条财务部设置应收票据明细账，并对商业汇票实施定期盘点。第十八条盘点工作由出纳、会计人员实施，财务部经理负责监督，出具盘点报告。如有不符，查明原因，提出处理建议，报财务副总、总经理审批后处理。第十九条本办法由财务部制定、修订，最终解释权归财务部。第二十条本办法自年月日起实施