1 / 2存货管理制度第一条 为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，特根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。第二条 本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。第三条 存货的范围存货范围确认，应以公司对存货是否具有法定所有权为依据。在盘存日，凡法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放于何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。第四条 存货的分类存货划分为原材料、包装物、在制品、产成品等。第五条 存货的入库1.购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续；（1）核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致；（2）观察包装完好程度，并清点实物数量；（3）完成实物品质检查；（4）完成上述工作后填制“入库单”一式三份。2.验收中发现溢余时填制“溢余货物单” ；3.验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单” ；4.按实收数量入库，并记录实物账卡。第六条 存货的出库1.根据提货单、调拨单、领料单等发出存货之前，必须填制“出库单” ，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货；2.出库单以仓库为主体，按出库顺序编号，并按下列程序运作：（1）本单一式四份，加复写纸一次套写；（2）填完出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章；（3）发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。3.仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。第七条 仓储要求1.库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求；2.仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，条件允许还应标明现存数量；3.仓库保管员应履行以下基本职责：（1）严格禁止无关人员进入仓库；因业务工作需要进入仓库的有关人员，保管人员必须亲自陪同；（2）定期检查消防器材，更新、补充消防物料；（3）保持库房清洁卫生，库容整齐、美观； 2 / 2（4）注意门锁安全，昂贵商品应设内库存放；（5）经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。第八条 存货账务1.存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年；2.记账应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则：（1）根据入库单记收入，出库单记发出，有关指令资料作为其附件，按顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询；（2）账面不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和用涂改液；（3）账面记录采用“永续盘存制” ，每次发生增减变动，及时计算结存余额；（4）启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称、启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。3.毁损处理（1）存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须严肃、认真、及时地填制“毁损报告单” ，上报审批；（2）毁损报告单经上级审查批准后，方可作减少账务记录；财会方可作有关账务处理。第九条 存货盘点1.每月终了，仓库保管员应进行月终盘点，并完成下列程序：（1）盘点前，必须将截止到当月最后一天的收入、发出记入账册并结出结存额；（2）实地清点实物，核对卡片；（3）编制月终“存货盘点表” 。2.计财部收到“存货盘点表” ，认为有必要时，可到仓库进行抽样核对，复核盘点表；盘盈、盘亏时，按审批意见做相关账务处理；3.每年终了，根据公司盘点指令，组织人员全面清点，编制“存货盘点表” ，并由公司计财部派人员（或聘请注册会计师）参加监盘。第十条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。第十一条 本制度自年月日起实施