日常借、请款及报销的管理第一条 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。第二条 日常借、请款当月借款必须在当月内报销（或销账） ，确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经财务总监核准，执行总裁和总裁审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。第三条借、请款只限于本公司员工，如属公司以外的单位及个人请款，须经财务总监核准，执行总裁和总裁特批，总裁秘书代为办理方可。第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇总裁或执行总裁不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上分期付款跟踪表 ，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。第六条报销票据必须真实、有效，有关费用必须符合公司规定，报销时必须由经办人粘贴整齐，审批手续完备，否则财务不予受理。第七条对同一事项的请款与报销分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件） 。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。第八条主管会计、出纳员应每月清理一次个人借款项目，当月不进行销借款清理的，不给予发相关财务人员当月工资。第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。第十条使用现金和银行转账支票的界定1、 出差省外携带现金，部门经理（含）以下人员每人每次原则上，最高不 超过 10000 元。总助以上人员每人每次原则上，最高不超过 20000 元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票（总裁特批除外）。2、 省内开支费用所需现金，一般人员每人每次原则上不超过 2000 元，部门经理不超过 3000 元。总助以上人员原则上最多不超过 10000 元。凡超过上述限额，必须使用非现金结算（总裁特批除外） 。3、 单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过 2000 元，超过 2000 元的，一律使用非现金结算。第十一条 财务人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料： 1、 借款（转账）申请有关规定（1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：A.工程分期付款跟踪表原件。B.工程合同 ，第一次付款时，必须呈报。C.转账支票领用审批表 。D.资金内部调拨通知书 ，须要划转款项时由财务部立即填报。F.发票。（2）申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：A.分期付款跟踪表原件，每次付款时，必须呈报合同，零星采购不必呈报。B.采购合同 ，零星采购不必呈报。C.物料用品申购单或文件呈批表 ，限用于零星采购必须填报。D.转账支票领用审批表 。E.资金内部调拨通知书 ，须要划转款项时由财务部立即填报。F.发票。（3）申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批：A.分期付款跟踪表 ，每次付款时，必须呈报合同。B.购销合同 （特殊情况除外） 。C.预算外固定资产申请表 ，限用于预算外必填报。D.转账支票领用审批表 。E.资金内部调拨通知书 ，须要划转时由财务部立即填报。F.发票。（4）申请其他款项时，同时呈报以下资料报批：A.总裁（或授权人）批复的文件。B.转账支票领用审批表 。C.资金内部调拨通知书 ，须要划转时由财务部立即填报。（5）申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：A.总裁（或授权人）批复的文件。B.物料用品申购单 ，限用于零星的、金额较小的采购必填报。C.现金借款单 。（6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批：A.销借款（或支票）审批表 。B.出差申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。C.特殊交通工具申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。D.招待费用申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。E.现金借款单或转账支票领用审批表复印件