账款管理办法第 1 条 凡销售货物应统一开发票，并按照顺序记录到当日的流水账目中，不得漏开、短开或多开。第 2 条 如果出现退货或者重开发票在 60 日之内的，应将原发票的收执联收回作废，在流水账中作为减项，在“备注”栏中注明原发票开票日期，并对业务员的应收账款账目进行修改。超过 60 天的，抵缴税由相关人员赔偿。第 3 条 客户收货未回款，要与客户约定明确的回款日期，且要开具有对方签章的发票签收单，并交由会计按照约定回款日期先后次序保管。如果会计发现当日销售货物没有回款也没有发票签收单，则应于次日上班向财务部领导汇报，并进行记录，待回款或者收到发票签收单时进行相应注销登记。第 4 条 会计应于约定回款期的前 1 日主动转告账款归属人收取，如客户出现延期情况，应重新约定回款日期，并修改相应的会计记录。第 5 条 超过销售合同期限 1 个月或未签订销售合同的超过开具发票之日 1 个月仍未回款者，视为有问题账。非公司原因，由业务员垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。且由账款归属人的主管领导签字。如果需要进行法律处理，则应由分管领导批准。第 6 条 回款时会计将明细填入出纳日报表中，如果不是现款，应对未回款账目进行销账处理。第 7 条 会计每月日按业务人员制订 3 份应收账款控制表和超账期账目明细表，一份交主管领导，一份交业务员，一份财务存档。第 8 条 客户公司倒闭或者视同倒闭，应进行坏账处理，并对业务员进行相应处罚。第 9 条 折扣应严格按照客户分级结果执行，如出现折扣低于规定折扣时，应由主管领导签字，否则不能进行记账处理。第 10 条 收取票据注意事项。（1）票据必须准确无误，且不能涂改，否则为无效票据，如果字迹不清晰应重新开立。（2）票据抬头上要求写清本公司的全称。（3）背书票据客户要自行填写齐全，他人不能代签。如果是禁止背书转让的票据，一律不予签收。（4）回款票据大于应收账款时，不能以现金或坐支方式找补，但可以另行购物抵账或经财务部门进行账务处理后，由财务部门以现金返还。第 11 条 本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。财务部年月日