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内部会计控制的内容内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。 单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。
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1内部会计控制制度（讨论稿）第一章 总则第一条 为加强内部会计监督，根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范等法律法规，结合我本单位实际情况，制定本制度。 第二条 内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、采购与付款、销售与收款、投资、筹资、担保等经济业务的会计控制。第三条
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1内部控制制度内部控制制度 （案例）（案例）付款业务流程图：付款业务流程图：申请部门申请部门 财财 务务 部部 门门申请人申请人 主管主管 审批人审批人 制单员制单员 稽核员稽核员 出纳员出纳员 记记 账账业务流程控制要求：业务流程控制要求：业务操作业务操作 操作人操作人 控控
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内部交易核算办法 （一）总则1.为了规范公司与集团、各子公司、各分公司之间的相互交易,正确反映内部往来,规避潜在的风险,特制定本核算办法2.内部交易,是指公司与集团、各子公司、各分公司之间发生的所有往来,包括:（1）业务往来指出售商品、提供劳务、采购材料和商品等（2）资金往来指投入资本金、拨款
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其他应收款明细表金额单位：元项 目 行号 年初余额 本期应收 本期已收 期末余额1.应收股利小计（1）股份公司所属单位（2）关联单位（3）其他外部单位2.应收利息小计（1）股份公司所属单位（2）关联单位（3）其他外部单位3.应收补贴款小计4.应收出口退税
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其他会计员岗位名称流程图财务副总其他类会计员 其他类会计员岗位职责富贵托资金存款中途提取及逾期处理办法收益人变更申请书售托凭证挂失止付办法办理员工售托奖金实施办法开发信托单会计核算部部长表格填写信托单的设定质 权信托单的补发印鉴更换 税捐 信托单的质押 信托单转让满期领款领取收益中途解约中华第一财
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其他会计员岗位名称流程图财务副总其他类会计员 其他类会计员岗位职责富贵托资金存款中途提取及逾期处理办法收益人变更申请书售托凭证挂失止付办法办理员工售托奖金实施办法开发信托单会计核算部部长表格填写信托单的设定质 权信托单的补发印鉴更换 税捐 信托单的质押 信托单转让满期领款领取收益中途解约中华第一财
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关联交易会计报表审核流程1.关联交易会计报表审核流程与风险控制图关联交易会计报表审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监 审查人员 会计人员 交易人员阶段2.关联交易会计报表审核流程控制表关联交易会计报表审核流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11
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关于会计资料承诺制 会计资料承诺制是企业事业单位对其所提供的会计资料的真实性、合法性、完整性所作出的一种社会承诺制度。按照会计资料承诺制的要求，被审计单位的法定代表人和财务部门负责人员，在实施审计之前，应对其内部控制制度的健全性、所提交的会计资料的真实性、财务核算的公允性和财务信息披露的充分
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六、收款凭证收款凭证借方科目： 年 月 日 字 号金额摘要 贷方科目 明细科目 借或贷万 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分合计财务主管： 记账： 出纳： 审核： 制单
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六、成本和费用核算规定1.目的为规范企业会计核算工作，根据中华人民共和国股份有限公司会计制度，参考相关的行业会计制度，结合本公司的情况，特制定本规定。2.适用范围适用于企业对成本和费用核算进行管理的相关事宜。3.主要规定3.1生产成本核算。3 .1.1公司设置“生产成本”科目核算公司进行工业性
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六、会计电算化管理制度1.目的为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规范，结合公司财务管理和会计核算的有关规定，特制定本制度。2.适用范围适用于公司各财务核算单位。3.会计电算化岗位责任制3.1公司各财务核算单位必须使用
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六、会计档案管理工作流程会计档案管理工作流程图
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1 / 1公章使用办法第一条 公司可以对外使用的公章公司章、公司业务专用章（办公室章、人事部章、计划财务部章、国际合作部章、合同专用章） 。第二条 公司章使用范围1.以公司名义上报总公司的报告和其他文件。2.以公司名义向上级国家机关、各省市、自治区党政机关发出的重要公函和文件。3.以公司名义
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公司账务调整管理办法第 1章 总则第 1 条 为了明确财务调整的相关责任人及相应的处理程序，避免发生账证不符、账账不符、账实不符的情形，特制定本办法。第 2 条 本办法所指的账务调整主要是指按照会计制度规定，把存在错误的账务处理调整为正确的账务，账务调整的内容包括：1.由于会计政策变更引起的
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1公司账务调整管理办法第 1章 总则第 1 条 为了明确财务调整的相关责任人及相应的处理程序，避免发生账证不符、账账不符、账实不符的情形，特制定本办法。第 2 条 本办法所指的账务调整主要是指按照会计制度规定，把存在错误的账务处理调整为正确的账务，账务调整的内容包括：1.由于会计政策变更引起
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1 / 2公司流动资产管理及核算程序第一条 本公司流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括库存现金、银行存款、交易性金融资产、应收或预付款项、各类存货等。第二条 现金的管理。公司支付现金须严格按国家规定的支付范围内支付，出纳员须依照程序先由经办人、会计人员及各级
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公司流动资产管理及核算程序第一条 本公司流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金、银行存款、短期投资、应收或预付款项、待摊费用、各类存货等。第二条 现金的管理。公司支付现金须严格按国家规定的支付范围内支付，出纳员须依照程序先由经办人、会计人员及各级主管人员审核
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1 / 2公司固定资产管理及核算程序第一条 固定资产是指公司用于生产经营的使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2 000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，公司规定同样作为固定资产管理
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公司固定资产管理及核算程序第一条 固定资产是指公司用于生产经营的使用期限超过 1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2 000元以上，并且使用年限超过 2年的，公司规定同样作为固定资产管理和核算。其他未列入
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