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五 矿 稀 土 股 份 有 限 公司与 关 联 财 务 公 司 关 联 交 易 风 险 处 置 预 案(经 第六届 董事会 第四次会 议审议 通 过)第一章 总则第一条 为有效防范、 及时控制和化解五矿稀土股份有限公 司 (以下简称 “公司” ) 及下属子公司在五矿集团财务有限责任公司 (以下简称 “五矿财务公司” ) 关联交易的风险,保障资金安全,特制定本风险处置预案。第二章 风险处 置
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关联交易控制流程 部门步骤董事会及审计委员会编制关联交易会计报表及明细表准备交易记录交易档案交易人员总经理与关联方谈判审批财务总监签订交易合同审核会计人员审计人员执行交易合同编写交易意向书与交易关联方进一步谈判拟定交易合同签订交易合同严格按交易合同进行交易将交易过程及结果记入交易档案审核交易档案并建立交易台帐及时正确填报关联方交易会计报表定期审核并分析关联交易会计报表和价格执行情况退出完善
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1关联方名录表关联方名录表序号关联方名称(全称)注册地点法定代表人主营业务与本公司的关系经济性质或类型是否存在控制关系持股情况123
关联方界定控制流程 部门步骤董事会界定关联方调查交易对象进行关联方判断交易人员总经理收集信息判断是否在关联方名单中判断是否在年度关联方声明书中财务部确定交易对象调查核实交易对象的背景提供年度关联方声明书界定关联方提供关联方名单审批 复核 审核
重大关联交易审核流程1重大关联交易审核流程与风险控制图重大关联交易审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会及审计委员会 总经理 财务总监 交易人员阶段D1D2D32重大关联交易审核流程控制表开始企业关联交易如果违反国家的法律、法规,会使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如 果 关 联 交 易未 经 适 当 审 批或 超 越 授 权 审批 , 可 能 会
1关联方及关联方交易被审计单位: 项目: 关联方及关联方交易 编 制 : 日 期 : 索引号: DD 财务报表截止日/期间: 复核: 日期:
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关联方及关联方交易调查单位名称: 编制人: 日期: 索引号:会计期间: 复核人: 日期: 页次: 一、关联方清单(一)存在控制关系的关联方企业名称 注册地点 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 注册资本(万元)年