预算工作业务流程
预算工作业务流程1.预算工作业务流程与风险控制图预算工作业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 预算委员会 预算执行部门阶段D1D2D32.预算工作业务流程控制表预算工作业务流程控制开始结束如果预算目标不合理、不完整或标准不科学,可能造成企业预算管理体系缺乏科学性和准确性如果预算的下达和执行不力,可能造成预算失去其应有的权威性和严肃性如果预算分析不正确、预算监控和预算考核不力或对考核结果的奖惩不公平、不合理,可能造成预算管理流于形式制定预算管理制度参与编制、平衡年度预算审批审批 审议并制定年度预算方案汇总、整理形成年度预算草案组织编制、审议、平衡年度预算草案拟定预算目标和预算政策调整年度预算并下达新预算方案12354严格执行预算组织下达年度预算预算调整申请对预算执行结果进行分析提供相关数据对预算执行情况进行考核配合477976487107控制事项 详细描述及说明D11.预算委员会根据企业战略和企业目标拟定企业预算目标和预算政策2.制定预算管理制度,明确预算管理的具体措施和办法D23.预算委员会组织召开预算平衡会议,审议、平衡年度预算草案4.预算执行部门负责编制本部门的年度预算,并参加预算平衡会议5.预算委员会根据会议审议结果编制企业年度预算方案 ,提交董事会6.董事会根据企业经营发展战略和企业目标制定年度预算方案 ,交股东大会审批阶段控制D37.预算执行部门根据市场变动情况和实际工作需要,提出预算调整申请8.预算委员会审核执行部门提交的申请,对预算进行调整,并下达新预算方案9.预算委员会根据预算执行部门提交的预算执行报告对预算执行结果进行分析10.预算委员会根据企业相关规定就预算执行情况制定考核方案,提交人力资源部对预算执行部门进行奖惩应建规范 预算管理制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 年度预算方案 预算执行报告“ 预算调整申请表”责任部门及责任人 股东大会、董事会、预算委员会、预算执行部门 各预算执行部门人员