记账凭证表
星星建筑会计科目表序号 级次 科目编号 科目名称1 1 1001 现金2 3 1002 银行存款100201 集团结算中心10020101 活期存款10020102 定期存款100202 工商银行100203 建行银行100204 农业银行100205 中国银行100206 交通银行100207 中信银行100208 招商银行100209 上海浦发银行100210 广东发展银行100211 深圳发展银行100212 华厦银行100213 民生银行100214 光大银行100215 城市商业银行100216 农村信用社100220 其他金融机构3 2 1009 其他货币资金100901 民工工资保证金100902 银行保函保证金100903 住房基金100909 其他资金4 1 1101 短期投资5 1 1102 短期投资跌价准备6 1 1111 应收票据7 1 1121 应收股利8 1 1122 应收利息9 3 1131 应收帐款113101 应收工程款11310101 应收工程结算款(借方)11310102 已收工程款(贷方)11310103 甲供材料抵扣(贷方)11310103 其他费用抵扣(贷方)113102 应收销货款113103 应收租赁款113104 应收劳务作业款10 2 1133 其他应收款113301 备用金借款113302 投标保证金113303 履约保证金113304 交易证费113305 股本金113306 住院预付款113307 内部房租费及水电费113308 应收外单位款113309 应收职工四金113310 内部单位借款113319 其他11 2 1141 坏帐准备114101 应收账款坏账准备114102 其他应收款坏账准备12 2 1151 预付帐款115101 预付工程款115102 预付购货款115103 预付劳务作业款13 1 1161 应收补贴款14 1 1201 在途物资15 2 1211 原材料121101 钢材121102 水泥121103 商品砼121104 木材121105 碎石121106 沙121107 沥青121108 砖及砌块121109 构件制品121110 五金配件121111 水电材料121112 硅酸盐制品121113 油漆化工材料121114 保温防水材料121115 周转材料(其他)121116 机械配件121120 其他材料16 2 1231 低值易耗品123101 在用低值易耗品123102 低值易耗品摊销17 2 1233 周转材料(金属)123301 在库周转材料123302 在用周转材料123303 周转材料摊销18 1 1241 自制产成品19 1 1243 库存商品20 1 1251 委托加工物资21 2 1281 存货跌价准备128101 存货跌价准备128102 合同预计损失准备22 1291 分期收款发出商品23 1301 待摊费用24 1 1401 长期股权投资25 1 1411 长期债权投资26 1 1421 长期投资减值准备27 1 1431 委托贷款28 2 1501 固定资产150101 房屋及建筑物150102 施工机械150103 运输设备150104 生产设备150105 仪器及试验设备150106 其他固定资产29 3 1502 累计折旧150201 房屋及建筑物150202 施工机械150203 运输设备150204 生产设备150205 仪器及试验设备150206 其他固定资产30 1 1505 固定资产减值准备31 1 1506 临时设施32 1 1507 临时设施摊销33 1 1601 工程物资34 1 1603 在建工程35 1 1605 在建工程减值准备36 1 1701 固定资产清理37 1 1702 临时设施清理38 3 1801 无形资产180101 土地使用权180102 软件180103 其他180103 本年转出39 1805 无形资产减值准备40 1815 未确认融资费用41 2 1901 长期待摊费用190101 开办费190102 固定资产改良支出190103 其他42 2 1911 待处理财产损溢191101 待处理流动资产损溢191102 待处理固定资产损溢43 1 1921 拨付所属资金二、负债类44 2 2101 短期借款210101 金融机构45 2111 应付票据46 2 2121 应付帐款212101 应付工程款212102 应付购货款212103 应付租赁款212104 应付劳务作业款212105 其他47 2 2123 工程结算212301 自行工程结算212302 分包工程结算48 2 2131 预收帐款213101 预收工程款213102 预收购货款213102 其他预收款49 2 2151 应付工资215101 在岗人员工资21510101 岗位工资21510102 住房补贴21510103 奖金21510104 其他津贴补贴215102 不在岗人员工资、补贴215103 工资含量包干结余215104 应付工资结转50 2 2153 应付福利费215301 上年结余结转215302 本年提取数215303 医药费报销215304 购药品215305 困难补助215306 医务人员工资215307 保育费215308 基本医疗保险费215309 其他51 1 2161 应付股利52 3 2171 应交税金217101 应交增值税21710101 进项税额21710102 已交税金21710103 转出未交增值税21710104 销项税额21710105 进项税额转出21710106 转出多交增值税217102 未交增值税217103 应交营业税217104 应交城建税217105 应交车船使用税217106 应交房产税217107 应交土地使用税217108 应交印花税217109 应交个人所得税217110 应交企业所得税217111 应交其他税53 2 2176 其他应交款217601 教育费附加217602 地方教育附加217603 水利建设专项资金217604 定额管理费217609 其他54 3 2181 其他应付款218101 集团财务资产部21810101 应交利润21810102 保函押金21810103 质量押金21810104 民工工资保证金21810105 治安消防风险押金21810109 其他218102 职工风险押金218103 下属单位承包人风险押金218104 业务介绍信押金218105 投标保证金218106 履约保证金218107 工会经费218108 医疗保险个人账户(分户)218109 医保保险个人账户(总户)218110 职工住房公积金218111 养老金等社会保险21811101 养老保险21811102 医疗保险21811103 失业保险21811104 生育保险21811105 工伤保险21811106 住房公积金21811107 收下属单位各项保险21811108 结转养老金等社会保险218112 党办218113 团委218114 公司工会218115 个人工会费218116 人才中心工会218117 离休干部活动经费218118 15%单位共用维修基金218119 1%个人共用维修基金218120 内部单位活期存款218121 内部单位定期存款218122 结算中心借款218123 应退企业所得税218124 应付外单位款218129 其他55 1 2191 预提费用56 1 2201 待转资产价值57 1 2211 预计负债58 1 2301 长期借款59 1 2311 应付债券60 2 2321 长期应付款232101 离退休人员医药费等提留61 2 2331 专项应付款233101 长征桥基地拆迁补偿费款233102 其他62 2341 递延税款63 2 3101 实收资本310101 法人资本310102 个人资本64 1 3102 上级拨入资金65 1 3111 资本公积311101 资本溢价(国家独享)311102 股权投资准备(国家独享)311103 股权投资准备(共享)311104 资产评估增值准备(共享)311105 其他资本公积66 2 3121 盈余公积312101 法定盈余公积金312102 任意盈余公积金312103 公益金67 2 3131 本年利润313101 __主营业务成本313102 __主营业务税金及附加313110 __其他业务支出313105 __营业费用313105 __管理费用313106 __财务费用313104 __营业外支出313103 __应交所得税313107 __转入利润分配313108 __主营业务收入313110 __其他业务收入313111 __投资收益313112 __补贴收入313112 __营业外收入68 2 3141 利润分配314101 上交集团公司利润314102 项目上交利润314103 分公司上交利润314104 本年利润转入314105 其他转入314106 提取法定盈余公积314107 提取公益金314108 提取任意盈余公积金314109 应付股利314110 转作资本的股利314119 未分配利润69 2 4101 生产成本410101 人工费410102 材料费410103 机械使用费410104 其他直接费410105 间接费用410106 生产成本结转68 3 4104 工程施工410401 合同成本41040101 人工费41040102 材料费41040103 机械使用费41040104 其他直接费41040105 间接费用41040106 分包成本410402 合同毛利41040201 税金及附加41040202 项目利润69 2 4105 制造费用410501 管理人员工资410502 职工福利费410503 折旧及修理费410504 低值易耗品及物料消耗410505 办公费410506 差旅交通费410507 劳动保险费41050701 养老保险费41050702 医疗保险费41050703 失业保险费41050704 生育保险费41050705 工伤保险费410508 住房公积金410509 劳动保护费410510 其他保险费410511 工会经费410512 职工教育经费410513 税金410514 审计、咨询、诉讼费410515 业务招待费410516 坏账损失410517 排污费410518 外单位管理费410520 其他70 1 4107 劳务成本410701 人工费410702 材料费410703 机械使用费410704 其他直接费410705 间接费用410706 劳务成本结转71 2 4110 机械作业4110001 人工费4110002 燃料及动力费4110003 折旧及修理费4110004 其他直接费4110005 间接费用4110006 机械作业成本结转72 2 5101 主营业务收入510101 杭州市内工程结算收入51010101 自行完成工程结算收入51010102 分包完成工程结算收入510102 杭州市外工程结算收入51010201 自行完成工程结算收入51010202 分包完成工程结算收入510103 省外工程结算收入51010301 自行完成工程结算收入51010302 分包完成工程结算收入73 3 5102 其他业务收入510201 产品销售收入51020101 内部收入51020102 外部收入510202 机械作业收入51020201 内部收入51020202 外部收入510203 材料销售收入51020301 内部收入51020302 外部收入510204 周转材料租赁收入51020401 内部收入51020402 外部收入510205 设备租赁收入51020501 内部收入51020502 外部收入510206 房产租赁收入51020601 内部收入51020602 外部收入510207 其他经营收入51020701 内部收入51020702 外部收入74 2 5201 投资收益520101 __股票投资收益520102 __债券投资收益520103 __其他投资收益520104 __投资收益结转75 2 5301 营业外收入530101 固定资产盘盈530102 处置固定资产净收益530103 违约金收入530104 应付款项转入530109 其他530110 营业外收入结转76 2 5401 主营业务成本77 1 5402 主营业务税金及附加78 3 5405 其他业务支出510501 产品销售成本51050101 内部销售成本51050102 外部销售成本51050103 税金及附加510502 机械作业成本51050201 内部作业成本51050202 外部作业成本51050203 税金及附加510503 材料销售成本51050301 内部销售成本51050302 外部销售成本51050303 税金及附加510504 周转材料租赁支出51050401 内部租赁成本51050402 外部租赁成本51050403 税金及附加510505 设备租赁支出51050501 内部租赁成本51050502 外部租赁成本51050503 税金及附加510506 房产租赁支出51050601 内部租赁支出51050602 外部租赁支出51050603 税金及附加510507 其他经营收入51050701 内部经营支出51050702 外部经营支出51050703 税金及附加79 5501 营业费用80 2 5502 管理费用550201 管理人员工资550202 职工福利费550203 折旧费550204 修理费550205 低值易耗品摊销及物料消耗550206 办公费550207 水电费550208 租赁费550209 差旅交通费550210 行政汽车费用550211 劳动保险费55021101 养老保险费55021102 医疗保险费55021103 生育保险费55021104 工伤保险费55021105 离退休人员医药费55021106 离退休人员工资及补贴55021107 解除合同经济补偿金550212 失业保险费550213 住房公积金550214 劳动保护费550215 其他保险费550216 工会经费550217 职工教育经费550218 税金550219 诉讼费550220 咨询费550221 审计及中介机构费用550222 研究及开发费550223 无形资产摊销550224 长期侍摊费用摊销550225 业务招待费550226 提取的坏账准备550227 提取的存货跌价准备550228 排污费550229 董事会会费550230 上交建投公司管理费550233 其他550234 管理费用结转81 2 5503 财务费用550301 金融机构利息收入550302 金融机构利息支出550303 内部银行利息收入550304 内部银行利息支出550305 金融机构手续费550306 汇兑净损失550308 其他550309 财务费用结转82 2 5601 营业外支出560101 固定资产盘亏560102 处置固定资产净损失560103 水利建设基金560104 捐赠支出560105 罚款支出560106 税收滞纳金560108 非常损失560109 其他560110 营业外支出结转83 5701 所得税84 5801 以前年度损益调整星星建筑记账凭证表2007年 12 月 14 记 字 001 号摘要 会计科目 明细科目 借方金额 贷方金额购买办公用品 管理费用 办公费 ¥ 300购买水泥 原材料 水泥 ¥ 50,000购买钢材 原材料 钢材 ¥ 200,000购买水电器材 原材料 水电器材 ¥ 177,0003位员工补助费应付福利费 困难补助 ¥ 5,000所得税 应交税金 企业所得税 ¥ 2,000,000合同费用 工程施工 合同成本 ¥ 1,200差旅报销 制造费用 差旅交通费 ¥ 25,000工程款 应收工程款 应收工结算款 ¥ 500,000买油漆 原材料 油漆化工材料 ¥ 20,000买沙 原材料 沙 ¥ 30,000买防水涂料 原材料 防水材料 ¥ 20,000存款 现金 中国银行 ¥ 3,028,500合计 ¥ 3,028,500 ¥ 3,028,500财务经理 记账 审核 记账制表星星建筑记账凭证表2007年 12 月 14 记 字 001 号