账务管理系统EXCEL版本
记 账 凭 证 清 单总 分 类 账 试 算 平 衡 表会 计 科 目 设 置输 入 期 初 余 额科 目 汇 总 表总 分 类 账明 细 分 类 账系 统 制 作 : H an xiaolian g C opyrigh t 2 005 -2 006特 种 日 记 账收 款 凭 证付 款 凭 证转 账 凭 证系 统 制 作 : H an xiaolian g C opyrigh t 2 005 -2 006收 款 凭 证付 款 凭 证转 账 凭 证期初余额表2005年9月科目编号 科目名称期初余额借方 贷方1001 现金 200.001002 银行存款 47,200.001009 其他货币资金1101 短期投资1102 短期投资跌价准备1111 应收票据 25,000.001121 应收股利1122 应收利息1131 应收账款 58,100.001133 其他应收款 1,100.001141 坏账准备 300.001151 预付账款1161 应收补贴款1201 物资采购1211 原材料 150,000.001221 包装物1231 低值易耗品1232 材料成本差异1241 自制半成品1243 库存商品 80,000.001251 委托加工物资1261 委托代销商品1271 受托代销商品1281 存货跌价准备1291 分期收款发出商品1301 待摊费用 20,000.001401 长期股权投资1402 长期债权投资1421 长期投资减值准备1431 委托贷款1501 固定资产 400,000.001502 累计折旧 57,300.001505 固定资产减值准备1601 工程物资1603 在建工程1605 在建工程减值准备1701 固定资产清理1801 无形资产1805 无形资产减值准备1815 未确认融资费用1901 长期待摊费用1911 待处理财产损溢 300.002101 短期借款 140,000.002111 应付票据 35,000.002121 应付账款 20,800.002131 预收账款2141 代销商品款2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利 20,000.002171 应交税金 34,100.002176 其他应交款2181 其他应付款 400.002191 预提费用 2,000.002201 待转资产价值2211 预计负债2301 长期借款2311 应付债券2321 长期应付款2331 专项应付款2341 递延税款3101 实收资本(或股本) 500,000.003103 已归还投资3111 资本公积3121 盈余公积 32,000.003131 本年利润 160,000.003141 利润分配 160,000.004101 生产成本 60,000.004105 制造费用4107 劳务成本5101 主营业务收入5102 其他业务收入5201 投资收益5203 补贴收入5301 营业外收入5401 主营业务成本5402 主营业务税金及附加5405 其他业务支出5501 营业费用5502 管理费用5503 财务费用5601 营业外支出5701 所得税5801 以前年度损益调整合 计 1,001,900.00 1,001,900.00记账凭证清单2005年9月记账编号附件日期 凭证号 摘 要 科目编号 总账科目 明细科目 方向月 日 类型 号001 1 9 2 转 1 购材 121102 原材料 乙材料 借001 9 2 转 1 购材 212101 应付账款 大达公司 贷002 1 9 2 转 2 购材 121101 原材料 甲材料 借002 9 2 转 2 购材 212102 应付账款 永利公司 贷003 1 9 3 银收 1 对方还来多收款 100202 银行存款 中国工商银行 借003 9 3 银收 1 对方还来多收款 1911 待处理财产损溢 贷004 1 9 3 银付 1 支付上月销售税金 21710102 应交税金 应交增值税-销项税额 借004 9 3 银付 1 支付上月销售税金 100202 银行存款 中国工商银行 贷005 1 9 3 银付 2 支付上月所得税 217106 应交税金 应交所得税 借005 9 3 银付 2 支付上月所得税 100202 银行存款 中国工商银行 贷006 1 9 4 银收 2 票据到期解行 100202 银行存款 中国工商银行 借006 9 4 银收 2 票据到期解行 1111 应收票据 贷007 1 9 4 现收 1 出售废品 1001 现金 借007 9 4 现收 1 出售废品 5301 营业外收入 贷008 1 9 5 银付 3 偿欠 212101 应付账款 大达公司 借008 9 5 银付 3 偿欠 100202 银行存款 中国工商银行 贷009 1 9 5 转 3 期票偿欠 212101 应付账款 大达公司 借009 9 5 转 3 期票偿欠 211101 应付票据 大达公司 贷010 1 9 6 转 4 销售部报销 550203 管理费用 差旅费 借010 9 6 转 4 销售部报销 113301 其他应收款 销售部 贷011 1 9 6 现收 2 销售部还余款 1001 现金 借011 9 6 现收 2 销售部还余款 113301 其他应收款 销售部 贷012 1 9 6 银收 3 借入款 100206 银行存款 招商银行 借012 9 6 银收 3 借入款 2101 短期借款 贷013 1 9 6 银付 4 偿欠 212102 应付账款 永利公司 借013 9 6 银付 4 偿欠 100206 银行存款 招商银行 贷014 1 9 8 银付 5 支付预提修理费 2191 预提费用 借014 9 8 银付 5 支付预提修理费 100202 银行存款 中国工商银行 贷015 1 9 10银付 6 提现 1001 现金 借015 9 10银付 6 提现 100202 银行存款 中国工商银行 贷016 1 9 10现付 1 发付工资 41010101 生产成本 工人工资 借016 9 10现付 1 发付工资 550201 管理费用 管理人员工资 借016 9 10现付 1 发付工资 1001 现金 贷017 9 13转 5 期票购材 121102 原材料 乙材料 借017 1 9 13转 5 期票购材 211101 应付票据 大达公司 贷018 9 14银付 7 支付车间电费 410501 制造费用 电费 借018 9 14银付 7 支付车间电费 100206 银行存款 招商银行 贷019 1 9 15转 6 销售产品 113103 应收账款 机械工程公司 借019 9 15转 6 销售产品 5101 主营业务收入 贷020 1 9 17银收 4 收到货款 100206 银行存款 招商银行 借020 9 17银收 4 收到货款 113103 应收账款 机械工程公司 贷021 1 9 17转 7 销售折让 540102 主营业务成本 销售折扣折让 借021 9 17转 7 销售折让 113103 应收账款 机械工程公司 贷022 1 9 18转 8 购材 121101 原材料 甲材料 借022 9 18转 8 购材 212102 应付账款 永利公司 贷023 1 9 19转 9 购材 121102 原材料 乙材料 借023 9 19转 9 购材 212101 应付账款 大达公司 贷024 1 9 20银付 8 期票到期 2111 应付票据 借024 9 20银付 8 期票到期 100202 银行存款 中国工商银行 贷025 1 9 20银付 9 偿欠 212102 应付账款 永利公司 借025 9 20银付 9 偿欠 100206 银行存款 招商银行 贷026 1 9 23现付 2 李某暂支旅差费 113303 其他应收款 李某 借026 9 23现付 2 李某暂支旅差费 1001 现金 贷027 1 9 25现付 3 后勤部报销 550202 管理费用 办公费 借027 9 25现付 3 后勤部报销 1001 现金 贷028 1 9 25银收 5 销售产品 100206 银行存款 招商银行 借028 9 25银收 5 销售产品 5101 主营业务收入 贷029 2 9 26银付 10购材 121101 原材料 甲材料 借029 9 26银付 10购材 121102 原材料 乙材料 借029 9 26银付 10购材 100202 银行存款 中国工商银行 贷030 1 9 28转 10李某报销旅差费 550203 管理费用 差旅费 借030 9 28转 10李某报销旅差费 113303 其他应收款 李某 贷031 1 9 28现收 3 李某还余款 1001 现金 借031 9 28现收 3 李某还余款 113303 其他应收款 李某 贷032 1 9 29银付 11偿欠 212101 应付账款 大达公司 借032 9 29银付 11偿欠 100205 银行存款 中国农业银行 贷033 2 9 30转 11领料 410102 生产成本 材料 借033 9 30转 11领料 121101 原材料 甲材料 贷033 9 30转 11领料 121102 原材料 乙材料 贷034 1 9 30转 12甲材料盘溢 121101 原材料 甲材料 借034 9 30转 12甲材料盘溢 191101 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 贷035 1 9 30转 13摊销装修费 410505 制造费用 修理费 借035 9 30转 13摊销装修费 1301 待摊费用 贷036 1 9 30转 14计提折旧费 410504 制造费用 折旧费 借036 9 30转 14计提折旧费 550204 管理费用 折旧费 借036 9 30转 14计提折旧费 1502 累计折旧 贷037 1 9 30转 15预提修理费 410505 制造费用 修理费 借037 9 30转 15预提修理费 2191 预提费用 贷038 1 9 30转 16计提坏帐损失 550205 管理费用 坏账损失 借038 9 30转 16计提坏帐损失 1141 坏账准备 贷039 1 9 30转 17结转制造费用 41010102 生产成本 制造费用 借039 9 30转 17结转制造费用 4105 制造费用 贷040 1 9 30转 18结转产品成本 1243 库存商品 借040 9 30转 18结转产品成本 4101 生产成本 贷041 1 9 30转 19结转产品销售成本 540101 主营业务成本 销售成本 借041 9 30转 19结转产品销售成本 1243 库存商品 贷042 1 9 30转 20计算应交销售税金 5402 主营业务税金及附加 借042 9 30转 20计算应交销售税金 21710102 应交税金 应交增值税-销项税额 贷043 1 9 30转 21结转利润 5101 主营业务收入 借043 9 30转 21结转利润 5301 营业外收入 借043 9 30转 21结转利润 3131 本年利润 贷044 2 9 30转 22结转费用 3131 本年利润 借044 9 30转 22结转费用 540101 主营业务成本 销售成本 贷044 9 30转 22结转费用 5502 管理费用 贷044 9 30转 22结转费用 540102 主营业务成本 销售折扣折让 贷044 9 30转 22结转费用 5402 主营业务税金及附加 贷045 2 9 30转 23分配税利 3141 利润分配 借045 9 30转 23分配税利 217106 应交税金 应交所得税 贷045 9 30转 23分配税利 2161 应付股利 贷045 9 30转 23分配税利 3121 盈余公积 贷借方金额 贷方金额 制单人审核人 现金流量分类50,000.0050,000.00120,000.00120,000.00300.00 收到的其他与经营活动有关的现金300.002,100.002,100.00 支付的各项税费 32,000.0032,000.00 支付的各项税费 25,000.00 销售商品提供劳务收到的现金25,000.00125.00 收到的其他与经营活动有关的现金125.005,800.005,800.00 购买商品接受劳务支付的现金50,000.0050,000.00 购买商品接受劳务支付的现金245.00245.00 支付的其他与经营活动有关的现金 55.0055.0050,000.00 借款所收到的现金 50,000.0015,000.0015,000.00 购买商品接受劳务支付的现金1,800.001,800.00 支付的其他与经营活动有关的现金 12,000.0012,000.0010,000.002,000.0012,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 30,000.0030,000.001,800.001,800.00 支付的其他与经营活动有关的现金 240,000.00240,000.00230,000.00 销售商品提供劳务收到的现金230,000.0010,000.00记账凭证清单2005年9月10,000.00120,000.00120,000.0040,000.0040,000.0025,000.0025,000.00 购买商品接受劳务支付的现金120,000.00120,000.00 购买商品接受劳务支付的现金150.00150.00 支付的其他与经营活动有关的现金 64.0064.00 支付的其他与经营活动有关的现金 230,000.00 销售商品提供劳务收到的现金230,000.0060,000.0020,000.0080,000.00 购买商品接受劳务支付的现金132.00132.00 支付的其他与经营活动有关的现金 18.00 收到的其他与经营活动有关的现金18.0040,000.0040,000.00 购买商品接受劳务支付的现金480,000.00360,000.00120,000.001,000.001,000.002,500.002,500.001,500.00500.002,000.00400.00400.00150.00150.006,200.006,200.00460,000.00460,000.00350,000.00350,000.0023,500.0023,500.00470,000.00125.00470,125.00386,591.00350,000.003,091.0010,000.0023,500.0083,534.0027,566.2210,000.0045,967.78现金流量项目转字第1号 销售商品提供劳务收到的现金转字第1号 收到的税费返还转字第2号 收到的其他与经营活动有关的现金转字第2号 购买商品接受劳务支付的现金银收字第1号借 支付给职工以及为职工支付的现金 银收字第1号贷 支付的各项税费 银付字第1号借 支付的其他与经营活动有关的现金 银付字第1号贷 收回投资所收到的现金银付字第2号借 取得投资收益所收到的现金银付字第2号贷 处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额银收字第2号借 收到的其他与投资活动有关的现金银收字第2号贷 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金现收字第1号借 投资所支付的现金现收字第1号贷 支付的其他与投资活动有关的现金 银付字第3号借 吸收投资所收到的现金银付字第3号贷 借款所收到的现金 转字第3号 收到的其他与筹资活动有关的现金转字第3号 偿还债务所支付的现金转字第4号 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 转字第4号 支付的其他与筹资活动有关的现金 现收字第2号借现收字第2号贷银收字第3号借银收字第3号贷银付字第4号借银付字第4号贷银付字第5号借银付字第5号贷银付字第6号借银付字第6号贷现付字第1号借现付字第1号借现付字第1号贷转字第5号转字第5号银付字第7号借银付字第7号贷转字第6号转字第6号银收字第4号借银收字第4号贷转字第7号转字第7号转字第8号转字第8号转字第9号转字第9号银付字第8号借银付字第8号贷银付字第9号借银付字第9号贷现付字第2号借现付字第2号贷现付字第3号借现付字第3号贷银收字第5号借银收字第5号贷银付字第10号借银付字第10号借银付字第10号贷转字第10号转字第10号现收字第3号借现收字第3号贷银付字第11号借银付字第11号贷转字第11号转字第11号转字第11号转字第12号转字第12号转字第13号转字第13号转字第14号转字第14号转字第14号转字第15号转字第15号转字第16号转字第16号转字第17号转字第17号转字第18号转字第18号转字第19号转字第19号转字第20号转字第20号转字第21号转字第21号转字第21号转字第22号转字第22号转字第22号转字第22号转字第22号转字第23号转字第23号转字第23号转字第23号总分类账试算平衡表2005年9月科目编号 科目名称期初余额 本期发生额借方 贷方 借方 贷方1001 现金 200.00 0.00 12,198.00 12,214.001002 银行存款 47,200.00 0.00 535,300.00 335,500.001009 其他货币资金 0.00 0.00 0.00 0.001101 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.001102 短期投资跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.001111 应收票据 25,000.00 0.00 0.00 25,000.001121 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.001122 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.001131 应收账款 58,100.00 0.00 240,000.00 240,000.001133 其他应收款 1,100.00 0.00 150.00 450.001141 坏账准备 0.00 300.00 0.00 150.001151 预付账款 0.00 0.00 0.00 0.001161 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.001201 物资采购 0.00 0.00 0.00 0.001211 原材料 150,000.00 0.00 441,000.00 480,000.001221 包装物 0.00 0.00 0.00 0.001231 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.001232 材料成本差异 0.00 0.00 0.00 0.001241 自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.001243 库存商品 80,000.00 0.00 460,000.00 350,000.001251 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.001261 委托代销商品 0.00 0.00 0.00 0.001271 受托代销商品 0.00 0.00 0.00 0.001281 存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.001291 分期收款发出商品 0.00 0.00 0.00 0.001301 待摊费用 20,000.00 0.00 0.00 2,500.001401 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.001402 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.001421 长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.001431 委托贷款 0.00 0.00 0.00 0.001501 固定资产 400,000.00 0.00 0.00 0.001502 累计折旧 0.00 57,300.00 0.00 2,000.001505 固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.001601 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.001603 在建工程 0.00 0.00 0.00 0.001605 在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.001701 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.001801 无形资产 0.00 0.00 0.00 0.001805 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.001815 未确认融资费用 0.00 0.00 0.00 0.001901 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.001911 待处理财产损溢 300.00 0.00 0.00 1,300.002101 短期借款 0.00 140,000.00 0.00 50,000.002111 应付票据 0.00 35,000.00 25,000.00 80,000.002121 应付账款 0.00 20,800.00 230,800.00 330,000.002131 预收账款 0.00 0.00 0.00 0.002141 代销商品款 0.00 0.00 0.00 0.002151 应付工资 0.00 0.00 0.00 0.002153 应付福利费 0.00 0.00 0.00 0.002161 应付股利 0.00 20,000.00 0.00 10,000.002171 应交税金 0.00 34,100.00 34,100.00 51,066.222176 其他应交款 0.00 0.00 0.00 0.002181 其他应付款 0.00 400.00 0.00 0.002191 预提费用 0.00 2,000.00 1,800.00 400.002201 待转资产价值 0.00 0.00 0.00 0.002211 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.002301 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.002311 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.002321 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.002331 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.002341 递延税款 0.00 0.00 0.00 0.003101 实收资本(或股本) 0.00 500,000.00 0.00 0.003103 已归还投资 0.00 0.00 0.00 0.003111 资本公积 0.00 0.00 0.00 0.003121 盈余公积 0.00 32,000.00 0.00 45,967.783131 本年利润 0.00 160,000.00 386,591.00 470,125.003141 利润分配 160,000.00 0.00 83,534.00 0.004101 生产成本 60,000.00 0.00 496,200.00 460,000.004105 制造费用 0.00 0.00 6,200.00 6,200.004107 劳务成本 0.00 0.00 0.00 0.005101 主营业务收入 0.00 0.00 470,000.00 470,000.005102 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.005201 投资收益 0.00 0.00 0.00 0.005203 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.005301 营业外收入 0.00 0.00 125.00 125.005401 主营业务成本 0.00 0.00 360,000.00 360,000.005402 主营业务税金及附加 0.00 0.00 23,500.00 23,500.005405 其他业务支出 0.00 0.00 0.00 0.005501 营业费用 0.00 0.00 0.00 0.005502 管理费用 0.00 0.00 3,091.00 3,091.005503 财务费用 0.00 0.00 0.00 0.005601 营业外支出 0.00 0.00 0.00 0.005701 所得税 0.00 0.00 0.00 0.005801 以前年度损益调整 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 1,001,900.00 1,001,900.00 3,809,589.00 3,809,589.00期末余额借方 贷方184.00 0.00 TRUE247,000.00 0.00 TRUE0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.0058,100.00 0.00800.00 0.000.00 450.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00111,000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00190,000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.0017,500.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00400,000.00 0.000.00 59,300.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00总分类账试算平衡表2005年9月0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 1,000.000.00 190,000.000.00 90,000.000.00 120,000.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 30,000.000.00 51,066.220.00 0.000.00 400.000.00 600.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 500,000.000.00 0.000.00 0.000.00 77,967.780.00 243,534.00243,534.00 0.0096,200.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.001,364,318.00 1,364,318.00科目汇总表2005年9月1日至9月30日 汇字第4号选择时间区间: 2005年9月起始时间: 9月1日终止时间: 9月30日本期借方发生额 科目名称 本期贷方发生额12,198.00 现金 12,214.00535,300.00 银行存款 335,500.000.00 应收票据 25,000.00240,000.00 应收账款 240,000.00150.00 其他应收款 450.000.00 坏账准备 150.00441,000.00 原材料 480,000.00460,000.00 库存商品 350,000.000.00 待摊费用 2,500.000.00 累计折旧 2,000.000.00 待处理财产损溢 1,300.000.00 短期借款 50,000.0025,000.00 应付票据 80,000.00230,800.00 应付账款 330,000.000.00 应付股利 10,000.0034,100.00 应交税金 51,066.221,800.00 预提费用 400.000.00 盈余公积 45,967.78386,591.00 本年利润 470,125.0083,534.00 利润分配 0.00496,200.00 生产成本 460,000.006,200.00 制造费用 6,200.00470,000.00 主营业务收入 470,000.00125.00 营业外收入 125.00360,000.00 主营业务成本 360,000.0023,500.00 主营业务税金及附加 23,500.003,091.00 管理费用 3,091.003,809,589.00 合 计 3,809,589.00总分类账会计科目: 待处理财产损溢2005 凭证号数 摘要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额月 日9 1 期初余额 借 300.009 30 汇1 本月发生额 0.00 1,300.00 贷 1,000.009 30 本月合计 0.00 1,300.00 贷 1,000.00应收账款明细账科目编号 总账科目 明细科目113101 应收账款 花城公司2005 记账编号凭证号摘要 借方金额 贷方金额借或贷月 日 类别 号9 1 期初余额 借9 30 合计 0.00 0.00 借余额8,100.008,100.00应收账款明细账银行存款日记账2005年月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 余额9 1 期初余额 47,200.00 47,200.00对方还来多收款 待处理财产损溢 300.00 47,500.009 支付上月销售税金 应交税金 2,100.00 45,400.009 支付上月所得税 应交税金 32,000.00 13,400.009 票据到期解行 应收票据 25,000.00 38,400.009 偿欠 应付账款 5,800.00 32,600.009 借入款 短期借款 50,000.00 82,600.009 偿欠 应付账款 15,000.00 67,600.009 支付预提修理费 预提费用 1,800.00 65,800.009 提现 现金 12,000.00 53,800.009 支付车间电费 制造费用 1,800.00 52,000.009 收到货款 应收账款 230,000.00 282,000.009 期票到期 应付票据 25,000.00 257,000.009 偿欠 应付账款 120,000.00 137,000.009 销售产品 主营业务收入 230,000.00 367,000.009 购材 原材料 80,000.00 287,000.009 银付11 偿欠 应付账款 40,000.00 247,000.009 30 合计 582,500.00 335,500.00 247,000.00收 款 凭 证借方科目: 现金 2005年9月6日 现收字第 2 号摘 要贷 方 科 目 金 额 记账总 账 科 目 明 细 科 目 亿千百十万千百十元角分销售部还余款 其他应收款 销售部 5 5 0 0 附单据1张附单据 张 合计 伍拾伍元整 ¥5 5 0 0财务主管: hhh 记账:lll 出纳: zzz 审核: xxx 制单: zzz付 款 凭 证贷方科目: 现金 2005年9月23日 现付字第 2 号摘 要借 方 科 目 金 额 记账总 账 科 目 明 细 科 目 亿千百十万千百十元角分李某暂支旅差费 其他应收款 李某 1 5 0 0 0合 计 壹佰伍拾元整 ¥1 5 0 0 0财务主管: hhh 记账:lll 出纳: zzz 审核: xxx 制单: zzz转 账 凭 证2005年9月30日 转字第 11 号摘 要会 计 科 目 借 方 金 额 贷 方 金 额 记账总 账 科 目 明 细 科 目 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分领料 生产成本 材料 4 8 0 0 0 0 0 0领料 原材料 甲材料 3 6 0 0 0 0 0 0领料 原材料 乙材料 1 2 0 0 0 0 0 0合 计 肆拾捌万元整 ¥4 8 0 0 0 0 0 0 ¥4 8 0 0 0 0 0 0财务主管:hhh 记账: lll 出纳: zzz 审核: ttt 制单: sss总账科目编码 科目名称1001 现金 科目总数量1002 银行存款 841009 其他货币资金1101 短期投资1102 短期投资跌价准备1111 应收票据1121 应收股利1122 应收利息1131 应收账款1133 其他应收款1141 坏账准备1151 预付账款1161 应收补贴款1201 物资采购1211 原材料1221 包装物1231 低值易耗品1232 材料成本差异1241 自制半成品1243 库存商品1251 委托加工物资1261 委托代销商品1271 受托代销商品1281 存货跌价准备1291 分期收款发出商品1301 待摊费用1401 长期股权投资1402 长期债权投资1421 长期投资减值准备1431 委托贷款1501 固定资产1502 累计折旧1505 固定资产减值准备1601 工程物资1603 在建工程1605 在建工程减值准备1701 固定资产清理1801 无形资产1805 无形资产减值准备1815 未确认融资费用1901 长期待摊费用1911 待处理财产损溢2101 短期借款2111 应付票据2121 应付账款2131 预收账款2141 代销商品款2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利2171 应交税金2176 其他应交款2181 其他应付款2191 预提费用2201 待转资产价值2211 预计负债2301 长期借款2311 应付债券2321 长期应付款2331 专项应付款2341 递延税款3101 实收资本(或股本)3103 已归还投资3111 资本公积3121