3-2-2-10负债类——其他应付款

深圳市鹏城会计师事务所有限公司其他应付款审定表被审计单位： 索引号： FJ1 项目： 其他应付款 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数一、关联方小计二、非关联方小计合计 审计结论：深圳市鹏城会计师事务所有限公司其他应付款明细表被审计单位： 索引号： FJ2 项目： 其他应付款明细表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：期末余额 上期末余额 增减 增减项目名称 外币 汇率 人民币 （人民币） 变动额 变动率（%） 备注合计编制说明：1.本工作底稿应列入其他应付款的每一明细账户。2.备注栏可填写主要业务内容及异常情况说明。审计说明：深圳市鹏城会计师事务所有限公司其他应付款替代测试检查表被审计单位： 索引号： FJ3 项目：其他应付款替代测试检查表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：一、期初余额：二、贷方发生额：入账金额 检查内容（用“”、“”表示）序号 日期 凭证号 金额 123小计全年贷方发生额合计测试金额占全年贷方发生额的比例三、借方发生额入账金额 检查内容（用“”、“”表示）序号 日期 凭证号 金额 123小计全年借方发生额合计测试金额占全年借方发生额的比例四、期末余额五、期后收款检查检查内容说明：原始凭证是否齐全; 记账凭证与原始凭证是否相符;3.账务处理是否正确; 是否记录于恰当的会计期间; 审计说明： 索引号： FJ3