底稿1

客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： F1项目：短期借款期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 期初数 本期增加 本期偿还 期末数 AJE RJE 审定数 新增借款方式 担保方或抵押物 年利率工行 4,500,000.00 4,600,000.00 4,500,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 担保借款 XX公司 5.31%农行 4,000,000.00 4,200,000.00 4,000,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 抵押借款 XX固定资产 5.31%建行 100,000.00 200,000.00 100,000.00 200,000.00 200,000.00 信用借款 5.31%合计 8,600,000.00 9,000,000.00 8,600,000.00 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.000.00 0.00NOTES：1、总账、明细账、报表数核对一致。2、已向银行函证，回函TO SEE F1-1，与账面记录核对相符。3、对于本期新增借款已取得合同，TO SEE F1-2，抽查相关原始凭证，TO SEE F1-3，原始凭证记录有相应的授权审批程序，记录与借款合同核对相符，与符合性测试结果相符。上期借款合同参见上期底稿XX。4、本期偿还的借款已抽查原始凭证，TO SEE F1-4，还款金额与记录一致，未见异常。5、经查，年末无到期未偿还的借款。6、利息测试TO SEE F1-5，与财务费用中利息支出核对，核对结果TO SEE I7-1。7、已取得担保借款合同，TO SEE F1-2-2，由XX公司为本公司担保，该公司为本公司的母公司。8、已取得抵押借款合同，TO SEE F1-2-3，抵押物为固定资产XX设备。CONC：调整后可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： F1-5项目：短期借款利息测试期间：2003.12.31 复核： 页次：序号 贷款单位 本金 年利率（%） 借款日 到期日 本期计息期（天） 应计利息 是否资本化 备注1 工行 4,500,000.00 5.31 2002.6.19 2003.6.18 168 111,510.00 否 已归还2 工行 4,600,000.00 5.31 2003.11.28 2004.11.27 34 23,069.00 否3 农行 4,000,000.00 5.31 2002.1.18 2003.1.17 16 9,440.00 否 已归还4 农行 4,200,000.00 5.31 2003.12.15 2004.12.14 17 10,531.50 否5 建行 100,000.00 5.31 2002.12.26 2003.3.25 83 1,224.25 否 已归还6 建行 200,000.00 5.31 2003.6.25 2004.6.20 191 5,634.50 否合计 17,600,000.00 161,409.25To I7-1客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： G1项目：长期借款期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 期初数 本期增加 本期偿还 期末数 AJE RJE 审定数担保贷款 1,000,000.00 1,600,000.00 1,000,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00抵押贷款 3,000,000.00 1,200,000.00 1,900,000.00 2,300,000.00 -1,100,000.00 1,200,000.00信用贷款 1,800,000.00 1,000,000.00 1,100,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00应计利息 19,827.39 19,827.39合计 5,800,000.00 3,800,000.00 4,000,000.00 5,600,000.00 19,827.39 -1,100,000.00 4,519,827.390.00 0.00NOTES： 1、总账、明细账、报表数核对一致。明细变化 to see G1-42、已向银行函证，回函TO SEE G1-1，与账面记录核对相符。3、对于本期新增借款已取得合同，TO SEE G1-2，抽查相关原始凭证，TO SEE G1-3，原始凭证记录有相应的授权审批程序，记录与借款合同核对相符，与符合性测试结果相符。上期借款合同参见上期底稿XX。4、本期偿还的借款已抽查原始凭证，TO SEE G1-3，还款金额与记录一致，未见异常。5、经查，年末无到期未偿还的借款。6、利息测试TO SEE G1-4，与财务费用中利息支出核对，核对结果TO SEE I7-1。7、已取得担保借款合同，TO SEE G1-2-2、G1-2-3，由XX公司为本公司担保，该公司为本公司的母公司。8、已取得今年新增抵押贷款合同，TO SEE G1-2-4，抵押物为公司XX生产线。其他抵押合同上期底稿XX9、检查长期借款的使用，均符合借款合同的规定。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： G1项目：长期借款期间：2003.12.31 复核： 页次：10、经检查，有一笔为一年内到期的长期借款，进行重分类（明细TO SEE G1-4）：RJE： DR：长期借款 1,100,000.00CR：一年内到期的长期负债 1,100,000.00CONC：调整后可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： G1-4项目：长期借款利息测试期间：2003.12.31 复核： 页次：序号 贷款单位 本金 年利率（%） 借款日 到期日 本期计息期（天） 应计利息 借款用途 借款方式 担保方或抵押物 是否资本化 备注1 工行 1,000,000.00 6.81 2001.6.19 2003.4.18 168 31,780.00 购买固定资产 担保借款 XX公司 否 已归还2 工行 1,600,000.00 6.81 2003.4.11 2006.4.11 265 80,206.67 购买固定资产 担保借款 XX公司 否3 中行 1,900,000.00 7.03 2001.5.23 2003.5.22 141 52,314.92 抵押借款 XX生产线 否 已归还4 中行 1,100,000.00 7.05 2002.1.18 2004.1.17 365 78,627.08 抵押借款 XX生产线 否5 中行 1,200,000.00 7.03 2003.12.15 2007.12.14 17 3,983.67 抵押借款 XX生产线 否6 建行 1,100,000.00 6.95 2001.9.10 2003.9.9 251 53,302.64 信用借款 否 已归还7 建行 700,000.00 6.95 2002.10.12 2005.10.11 365 49,325.69 信用借款 否8 建行 1,000,000.00 6.95 2003.6.25 2006.6.24 191 36,873.61 信用借款 否合计 9,600,000.00 386,414.28TO I7-1客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号：项目：股本期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 AJE RJE 审定数XX集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00XX科技公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00XX建设开发公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合计 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.000.00 0.00NOTES： 1、总账、明细账、报表数核对一致。2、股东投入原始资本额已经XX会计师事务所验证并与注册资本核对一致。3、若本年有增加的股本，收集新增股本的验资报告，与账面值核对。4、本年若有减少，收集减少股本的相关批复，调查减少原因，判断合理性。CONC：余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号：项目：资本公积期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 AJE RJE 审定数评估增值 1,252,314.71 1,252,314.71 1,252,314.71拨款转入 800,000.00 800,000.00 800,000.000.00 0.00合计 2,052,314.71 0.00 0.00 2,052,314.71 0.00 0.00 2,052,314.710.00 0.00NOTES： 1、总账、明细账、报表数核对一致。2、评估增值系XX集团公司投入资本时的评估溢价，与XX会计师事务所验资报告核对一致。3、拨款转入系。4、若本期有增加，注意增加的类别分类验证，收集相关资料，抽查原始凭证，查明增加原因，判断账务处理是否正确，分出资本公积增加明细。5、若本期有减少，收集相关资料，抽查原始凭证，判断账务处理是否正确。CONC：余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号：项目：盈余公积期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 AJE RJE 审定数法定盈余公积 268,628.00 146,061.82 414,689.82 11,228.48 425,918.30法定公益金 134,314.00 73,030.91 207,344.91 5,614.24 212,959.150.00 0.00合计 402,942.00 219,092.73 0.00 622,034.73 16,842.72 0.00 638,877.450.00 0.00NOTES： 1、总账、明细账、报表数核对一致。2、根据公司章程，法定盈余公积、公益金分别按本年净利润的10%、5%计提。3、若本期盈余公积有减少，查明减少原因，收集相关资料，抽查原始凭证，判断盈余公积减少数是否符合有关规定，会计处理是否正确。4、若本年动用公益金兴建集体福利设施，要先冲减公益金并增加一般盈余公积金，收集相关资料，抽查原始凭证，看其账务处理是否正确，注意有无将公益金用于费用性支出情况。5、根据本年审定净利润调整盈余公积：AJE： DR：利润分配提取法定公积金 11,228.48DR：利润分配提取法定公益金 5,614.24CR：盈余公积法定盈余公积 11,228.48CR：盈余公积法定公益金 5,614.24CONC：调整后余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： A2项目：短期投资期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 AJE RJE 审定数短期投资 XX基金 500,000.00 500,000.00 500,000.00短期投资跌价准备 - 10,000.00 10,000.00净 额 - 500,000.00 - 500,000.00 -10,000.00 - 490,000.00- -NOTES：1、本期增加的短期投资系公司于2003年1月25日购入的开放式基金，投资成本50万元，相关申购资料见A2-1；2、若是库存，则对库存基金进行盘点，盘点表TO SEE A2-2，库存数量与账面一致，可以确认。3、本公司基金保管在证券营业部，已取得在证券营业部的对账单及资产负债表日余额，TO SEE A2-3；根据对账单上列明的期末市价，分基金种类计算跌价准备，（若期末市价高于购买价，则不用计提。）若公司未计提，则补提如下：（假设跌价准备为10000.00元）AJE： DR：投资收益-短期投资跌价准备 10,000.00CR：短期投资跌价准备 10,000.00CONC：调整后余额可以确认客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号：项目：长期投资期间：2003.12.31 复核： 页次：被投资单位 合计 XX制药公司 XX药业有限公司 XX水务公司W/P持股比例 51% 50% 10%原始投资时间追加投资时间核算方法 权益法、合并 权益法，不合并 成本法期初数 投资成本 1,450,000.00 1,000,000.00 350,000.00 100,000.00股权投资准备 20,492.00 20,492.00股权投资差额 -92,047.00 -144,463.00 52,416.00损益调整 121,555.00 147,198.00 -25,643.00小计 1,500,000.00 1,023,227.00 376,773.00 100,000.00本期增加 投资成本 -股权投资准备 -股权投资差额 -损益调整 -小计 - - - -本期减少 投资成本 -股权投资准备 -股权投资差额 -损益调整 -小计 - - -期末数 投资成本 1,450,000.00 1,000,000.00 350,000.00 100,000.00股权投资准备 20,492.00 20,492.00 - -股权投资差额 -92,047.00 -144,463.00 52,416.00 -损益调整 121,555.00 147,198.00 -25,643.00 -小计 1,500,000.00 1,023,227.00 376,773.00 100,000.00AJE 投资成本 -股权投资准备 -股权投资差额 -12,233.88 -18,057.88 5,824.00损益调整 67,195.00 82,564.00 -15,369.00小计 54,961.12 64,506.12 -9,545.00审定数 投资成本 1,450,000.00 1,000,000.00 350,000.00 100,000.00股权投资准备 20,492.00 20,492.00 - -股权投资差额 -104,280.88 -162,520.88 58,240.00 -损益调整 188,750.00 229,762.00 -41,012.00 -小计 1,554,961.12 1,087,733.12 367,228.00 100,000.00NOTES：1、若本期有新增长期股权投资，则说明如下：与XX集团有限公司、XX贸易有限责任公司、 XXX等13名自然人共同发起组建XX水务有限公司，本公司以货币资金出资10万元，持股10%；本公司股东会决议 TO SEE XX 出资协议TO SEE XX，被投资单位验资报告、企业法人营业执照、企业章程TO SEE XX。抽查投出资金相关原始凭证见TO SEE XX ，未见异常。对XX制药公司和XX医药有限公司投资情况 详见2000年底稿XX页2、XX制药公司系本公司子公司，股权投资差额系对其投资时固定资产评估增值形成。总额为180578.75元，按10年摊销，已摊销两年。3、XX医药有限公司持股比例达到50%未合并其会计报表的原因为：公司对其不具备实质性控制权。其股权投资差额总额为58240.00元，按10年摊销，已摊销一年。4、公司本期未摊销股权投资差额，应补摊：AJE： DR：长期股权投资股权投资差额（XX制药公司） -18,057.88DR：长期股权投资股权投资差额（XX药业有限公司） 5,824.00CR：投资收益股权投资差额摊销 -12,233.885、根据XX制药公司审定利润调整投资收益：AJE： DR：长期股权投资损益调整 82,564.00CR：投资收益XX制药公司 82,564.006、根据XX药业有限公司审定利润调整投资收益：AJE： DR：长期股权投资损益调整 -15,369.00CR：投资收益XX药业有限公司 -15,369.00CONC：调整后余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： A1项目：货币资金期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 期初数 未审数 AJE RJE 审定数一、 现金 8,563.00 5,236.00 5,236.00二、 银行存款 0.001 建行南郊办事处（233005838） 5,264,138.00 4,863,154.00 4,863,154.002 工行西郊分理处（45022560094411160） 1,356,425.00 856,912.00 100,000.00 956,912.003 中行人民南路支行（035978094001） 309,409.25 202,853.35 202,853.35合计 6,938,535.25 5,928,155.35 100,000.00 0.00 6,028,155.350.00 0.00NOTES：1、总账、明细账、报表数核对一致。2、已对现金进行盘点，TO SEE A1-1，倒扎回2003.12.31日余额，与报表数核对一致。3、已对银行存款进行函证，回函TO SEE A1-2，建行余额与账面核对相符，工行和中行有差额，已编制余额调节表，TO SEE A1-2-2/02，A1-2-3/02，工行对账单余额比账面多10万元，经查，系预收到的XX公司10万元款，票据尚未传到财务，进行调整：银行对账回函统计对比银 行 银行账面 银行函证金额 W/P 差异 差异说明建行南郊办事处（233005838） 4,863,154.00 4,863,154.00 A1-2-1 0.00 无工行西郊分理处（45022560094411160） 856,912.00 956,912.00 A1-2-2 -100,000.00 预收款中行人民南路支行（035978094001） 202,853.35 204,455.65 A1-2-3 -1,602.30 利息AJE： DR：银行存款 100,000.00CR：预收账款-XX 100,000.00中行对账单余额比账面多1602.30，经查，系公司未入账利息，额小免调。4、对大额现金、银行存款进行抽查测试，TO SEE A1-3，未见异常。5、经查，银行存款中无一年以上定期存款或限定用途的存款。CONC：调整后余额可以确认。岳华会计师事务所有限责任公司 YUEHUA CPAS 被审单位: ABC股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-3 项目页次： 期间/时点: 2003-12-31 复核： 日期: 索引号: A1-1现金盘点核对表清点现金 核对帐目货币面额（元） 张数 金额 项目 金额 项目 金额100 23 2,300.00 盘点日现金帐面数 8,293.24 1、现金盘点日调整后余额 4,827.2450 34 1,700.00 加:未记帐传票收入金额 1,782.00 加：审计截止日至现金盘点日的支出 109,282.3420 5 100.00 减: 未记帐传票支出金额 5,248.00 减：审计截止日至现金盘点日的收入 108,873.5810 59 590.00 盘点日帐面应有余额 4,827.24 审计截止日帐面应结存金额 5,236.005 20 100.00 实点现金 4,827.90 2、审计截止日帐面余额 5,236.002 12 24.00 长款 3、差异 -1 11 11.00 短款 0.660.5 4 2.000.2 4 0.800.1 1 0.100.05 -0.02 -0.01 -合计 4,827.90出纳： 监盘人：审计说明：短款0.66元主要是找零差异所致。审计结论：现金余额可以确认岳华会计师事务所有限责任公司 YUEHUA CPAS 被审单位: ABC股份有限公司 编制： XXX 日 期 ：2004-2-3项目页次： 期间/时点: 2003-12-31 复核： 日期: 索 引 号 :A1-2银行存款截止性测试表测试凭证内容 收支归属期间年 月 日 凭证号 摘 要 借方金额 贷方金额 审计年度 以后年度2003 12 25 12-387# 收到货款 209,323.34 2003年2003 12 25 12-388 支付货款 12,032.23 2003年2003 12 28 12-398 收到货款 10,239.34 2003年 2003年 2003年 2003年 2003年 2003年 2003年合 计 872,393.34 17,234.232004 1 3 1-3 收到货款 120,000.00 2004年2004 1 3 1-7 提现 80,000.00 2004年 2004年 2004年 2004年 2004年 2004年 2004年 2004年 2004年合 计 980,234.23 872,392.98审计说明：本表上半部分记录审计年度最后几张凭证的测试情况；本表下半部分记录下年度最初几张凭证的测试情况。抽查2003年度最后20张凭证，和2004年最初30张凭证共50张凭证。CONC：未见异常客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： A5项目：其他应收款期间：2003.12.31 复核： 页次：序号 账龄 期初数 未审数 AJE RJE 审定数1 1年以内 1,026,405.69 935,342.62 -100,000.00 10,002.00 845,344.622 12年 5,264.00 1,456.00 1,456.003 23年 246.00 246.004 3年以上 0.00合计 1,031,669.69 937,044.62 -100,000.00 10,002.00 847,046.62减：坏账准备 49,127.13 44,621.17 -2,268.84 42,352.33净值 982,542.56 892,423.45 -97,731.16 10,002.00 804,694.290.00 0.00NOTES：1、总账、明细账、报表数核对一致。2、已编制明细表，TO SEE A 5-1，复核加计正确。3、将期末贷方余额根据款项性质进行重分类：RJE： DR：其他应收款北京世纪管卫企业管理所 7,456.00何永宏 2,546.00CR：其他应付款北京世纪管卫企业管理所 7,456.00何永宏 2,546.004、对各大额明细审定如下：客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： A5项目：其他应收款期间：2003.12.31 复核： 页次：（1） 应收成都中康光大药业有限公司235,623.00元:成都中康光大药业有限公司在2002年6月以前名XX中药材公司，系本公司的下属单位，后分离出来作为其子公司并更名。公司采购原材料香兰素主要通过中康光大药业有限公司，付款时直接冲减其他应收款-中康光大。此采购业务无购销合同。（2） 应收四川省中药厂352641.00元和应收四川爱心集团有限公司200945.17元，均系企业的借款，其中四川爱心集团现为企业的控股母公司。对四川省中药厂的借款按银行同期利率、对四川爱心集团有限公司的借款按银行同期利率上浮20%计算利息收入。已取得省中药厂的借款合同，TO SEE A5-2-1，合同上签定李钰为借款人，借款期限为2003-3-5至2004-3-4止，借款利息按月计收。取得爱心集团的借款合同，TO SEE A5-2-2。（3） 应收四川大学100,000.00元，系预付阿魏酸哌唪缓释片专利权转让款，抽查凭证2003-1-91#，企业按专利转让合同规定以银行存款预付10万元，转让合同总价为15万元。已取得该专利转让合同、银行转帐支票及专利初审合格通知书。因该专利尚未最终申请成功，公司尚未完全取得该专利权。应将10万元转让费作为当期费用，作调整：AJE： DR：管理费用 100,000.00CR：其他应收款-四川大学 100,000.005、对大额明细期末余额发函，回函 TO SEE A5-3，金额与账面核对一致。6、对本期大额发生额进行抽查测试，TO SEE A5-4，未见异常。7、对坏账进行测试：应计提坏账： 847,046.62 0.05 42,352.33 已计提： 44,621.17差异： -2,268.84 调整差异：AJE： DR：管理费用 -2,268.84 CR：坏账准备其他应收款 -2,268.84 CONC：调整后余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 索引号： A5-1项目：其他应收款明细期间：2003.12.31 复核： 页次：NO 单位或个人 期初数 未审数 AJE RJE 审定数 帐龄 款项性质1 成都中康光大药业有限公司 201,355.00 235,623.00 235,623.00 1年以内 原内部往来现分开2 四川省中药厂 452,164.00 352,641.00 352,641.00 1年以内 借支3 四川爱心集团有限公司 203,465.00 200,945.17 200,945.17 1年以内 借支4 职工 15,236.00 3,256.00 3,256.00 1年以内 垫支个人所得税5 职工 3,146.00 2,564.00 2,564.00 1年以内 电视收视费6 职工 1,456.00 1,456.00 1,456.00 1-2年 天燃气费7 职工 5,264.00 246.00 246.00 2-3年 土地出让金8 成都制药十厂 101,589.13 8,564.00 8,564.00 1年以内 黄连素原料款9 北京世纪管卫企业管理所 6,524.00 -7,456.00 7,456.00 - 1年以内 订刊物10 成都圣仁公司 29,994.00 29,860.00 29,860.00 1年以内 暂收加工费11 四川大学 100,000.00 -100,000.00 - 1年以内 暂付阿魏酸哌嗪缓释片专利转让12 李顺志 9,856.00 6,500.00 6,500.00 1年以内 个人借支13 蔡春 1,620.56 3,562.00 3,562.00 1年以内 个人借支14 何永宏 -2,546.00 2,546.00 - 1年以内 个人借支15 康宇 1,829.45 1,829.45 1年以内 个人借支合计 1,031,669.69 937,044.62 -100,000.00 10,002.00 847,046.62客户：ABC股份有限公司 编制：XX 索引号： A5-3项目：其他应收款函证统计表期间：2003.12.31 复核： 页次：大额其他应收款函证汇总表序号 项目 函证金额 发函日期 回函日期 回函金额 回函差异 是否回函 函证结果 是否进行替代测试 W/P1 成都中康光大药业有限公司 235,623.00 2003/2/3 2003/3/2 235,623.00 - 是 一致 否 A5-3-12 四川省中药厂 352,641.00 2003/2/3 2003/3/6 352,641.00 - 是 一致 否 A5-3-23 四川爱心集团有限公司 200,945.17 2003/2/3 2003/2/23 200,945.17 - 是 一致 否 A5-3-3合 计 789,209.17Notes: 1、本期共发函3家，函证金额共计789,209.17元。函证金额占期末余额的 84.22%2、发函金额789,209.17元了，回函证实金额789,209.17元，回函率100，回函确认率100客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： D1项目：无形资产期间：2003.12.31 复核： 页次：类别 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 AJE 审定数 剩余摊销期限土地使用权 *3 购买 718,100.00 651,185.95 19,584.55 631,601.40 631,601.40 387个月土地使用权(固定资产)*1 股东投入 4,927,945.68 3,802,766.05 490,608.45 3,312,157.60 392,049.54 3,704,207.14 451个月商标权 自行申请 1,500,000.00 1,150,000.00 150,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 80个月自动化主站系统软件*2 65,600.00 65,600.00 65,600.00 -1,093.33 64,506.67 59个月合计 5,603,952.00 65,600.00 660,193.00 5,009,359.00 390,956.21 5,400,315.210.00 0.00NOTES： 1、总账、明细账、报表数核对一致。2、*1系集团公司投入取得，业经XX资产评估事务所以XX评(1998)第96号 出具资产评估报告，评估价值4,927,945.68元。3、*2主要系公司信息化建设工程的升级软件费等，相关入账凭证见D1-1，本期应摊销一个月，企业未摊，按公司会计政策规定，其摊销期为5年，故应补摊：AJE： DR：管理费用 1,093.33CR：无形资产-自动化主站系统软件 1,093.334、*3该土地为公司以前年度购买，相关资料见2002年XX资料客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： D1项目：无形资产期间：2003.12.31 复核： 页次：5、摊销测算：项目 原始金额 摊销期限(月) 本期应摊 本期实摊 差异 月摊销额土地使用权 718,100.00 440 19,584.55 19,584.55 0.00 1,632.05土地使用权(固定资产)*1 4,927,945.68 600 98,558.91 490,608.45 -392,049.54 8,213.24商标权 1,500,000.00 120 150,000.00 150,000.00 0.00 12,500.00调整土地使用权(固定资产)*1本期摊销差异:AJE： DR：管理费用 -392,049.54 CR：无形资产-商标权 -392,049.54 6、经检查，无形资产本期无减值情况发生。CONC：调整后余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： D2项目：长期待摊费用期间：2003.12.31 复核： 页次：类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 AJE 审定数 剩余摊销期限广场冠名权 600,000.00 565,000.00 60,000.00 505,000.00 505,000.00 101个月合计 600,000.00 565,000.00 - 60,000.00 505,000.00 - 505,000.00- -NOTES： 1、2002年6月10日本公司与XXXX经营城市领导小组办公室签订广场冠名权出让协议，本公司出价人民币60万元，长期冠名XX广场，广场所有权、经营权仍归XXXX经营城市领导小组办公室所有，本公司经批准后有权在广场设置本公司广告。详见2002年底稿 XX2、按规定的摊销期限测算冠名权应摊金额：(摊销期限为10年)每月应摊 5,000.00 本期应摊月数 12本期应摊金额 60,000.00 企业实际摊销 60,000.00摊销未见差异，可以确认。CONC：余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： F10项目：应付股利期间：2003.12.31 复核： 页次：股东名称 期初数 本期增加 本期支付 期末数 AJE RJE 审定数XX集团有限公司 620,000.00 620,000.00 620,000.00XX科技公司 310,000.00 310,000.00 310,000.00XX建设开发公司 310,000.00 310,000.00 310,000.00合计 1,240,000.00 0.00 0.00 1,240,000.00 0.00 0.00 1,240,000.00NOTES： 1、收集到公司章程、股东大会和董事会会议纪要，有关股利分配决议中规定，本年不分配利润，故本期未有增减额变动。2、期初余额上年已审定。详见2002年审计底稿 XXCONC：余额可以确认。客户：ABC股份有限公司 编制：XX 2004.1.5 索引号： F5项目：其他应付款期间：2003.12.31 复核： 页次：项目 期初数 未审数 AJE RJE 审定数1 1年以内 6,475,112.96 3,160,388.29 -929,466.00 2,230,922.292 1-2年 - 899,436.03 -349,436.03 550,000.003 2-3年 - -4 3年以上 - - -合 计 6,475,112.96 4,059,824.32 - -1,278,902.03 2,780,922.29- -NOTES：1、总账、明细账、报表数核对一致。2、已编制明细表，TO SEE F5-1，复核加计正确。款项性质和账龄已在明细表中标明。3、对大额明细函证，回函TO SEE F5-2，回函金额与账面一致。4、工会经费、职工教育经费的提取数已与管理费用核对一致。5、营销中心-销售费用为公司按收入一定比例预提应付销售人员的销售费用，营销中心-市场开发费为公司预提给营销中心的。该笔费用的测算和调整见营业费用工作底稿。6、*3、*4系收取的销售人员的风险保证金，上年已审定。已取得保证金明细表，且相关人员已签字确认TO SEE F5-37、其他应付款余额中有部分基建余款和设备余款尚未支付，该部分在建工程主要是公司进行的GMP改造工程，已取得竣工决算报告，见在建工程工作底稿。将该部分基建余款和设备重分类至应付账款。RJE： DR：其他应付款-利达建筑五公司 103,456.00DR：其他应付款-天彭建筑公司 245,980.03DR：其他应付款-四川利达建设工程公司 789,756.00DR：其他应付款-成都科大环保科技研究所 65,000.00DR：其他应付款-上海伟高防腐工程公司 84