固定资产的折旧管理
固定资产折旧统计表当前日期: 2011/2/6资产编号 形态类别 资产名称 规格型号使用状态 使用部门 增加日期增加方式可使用年限已使用年限01 房屋 办公楼 3万平米 在用 研发部 2006年5月1日 自建 30 502 房屋 厂房 20万平米 在用 生产部 2006年2月2日 自建 30 503 房屋 仓库 10万平米 在用 销售部 2006年2月2日 自建 20 504 办公设备 空调 格兰仕 报废 行政部 2006年3月1日 购入 5 505 办公设备 计算机 联想 在用 研发部 2006年4月6日 购入 5 506 办公设备 计算机 戴尔 在用 行政部 2006年6月4日 购入 5 507 办公设备 传真机 华威 在用 行政部 2006年9月1日 购入 5 408 运输设备 货车 10吨 在用 生产部 2006年1月1日 购入 8 509 生产设备 车床 AHR-1 在用 生产部 2007年1月1日 购入 15 410 生产设备 车床 AHR-2 在用 生产部 2007年12月1日 购入 15 311 生产设备 吊车 GHR-1 在用 生产部 2008年3月1日 购入 10 312 办公设备 复印机 惠普 在用 行政部 2007年3月1日 购入 5 413 电子设备 冷暖柜 华凌 在用 生产部 2006年1月1日 购入 8 514 运输设备 汽车 奥迪 在用 研发部 2008年12月1日 购入 8 215 运输设备 班车 金杯 在用 后勤部 2006年3月1日 购入 8 516 生产设备 吊车 GHR-2 在用 生产部 2006年3月1日 购入 10 517 生产设备 机床 AHE-2 在用 生产部 2006年3月1日 购入 15 518 生产设备 机床 AHE-1 在用 生产部 2007年2月1日 购入 15 4编制单位:资产原值 折旧方法 残值率 已计提月份 至上月止累计折旧 本月计提折旧额3,000,000.00 平均年限法 10% 57 427,500.00 7,500.0020,000,000.00 平均年限法 10% 60 3,000,000.00 50,000.001,000,000.00 平均年限法 10% 60 225,000.00 3,750.0010,000.00 平均年限法 2% 59 9,636.67 163.336,000.00 平均年限法 2% 58 5,684.00 98.006,000.00 平均年限法 2% 56 5,488.00 98.003,000.00 平均年限法 2% 53 2,597.00 49.00310,000.00 平均年限法 4% 61 189,100.00 3,100.00520,000.00 双倍余额递减法 4% 49 229,892.33 3,259.64530,000.00 双倍余额递减法 4% 38 192,656.53 3,833.45800,000.00 双倍余额递减法 4% 35 381,866.67 8,533.338,000.00 双倍余额递减法 2% 47 6,905.60 57.6010,000.00 平均年限法 3% 61 6,163.54 101.041,000,000.00 平均年限法 4% 26 260,000.00 10,000.00200,000.00 平均年限法 4% 59 118,000.00 2,000.00890,000.00 平均年限法 4% 59 420,080.00 7,120.00500,000.00 平均年限法 4% 59 157,333.33 2,666.67550,000.00 平均年限法 4% 48 140,800.00 2,933.33固定资产折旧统计表单位:元本月末账面净值 折旧科目2,565,000.00 管理费用16,950,000.00 制造费用771,250.00 制造费用200.00 管理费用218.00 管理费用414.00 管理费用354.00 管理费用117,800.00 营业费用286,848.04 制造费用333,510.02 制造费用409,600.00 制造费用1,036.80 制造费用3,735.42 营业费用730,000.00 管理费用80,000.00 制造费用462,800.00 制造费用340,000.00 制造费用406,266.67 制造费用固定资产折旧统计表记 帐 凭 证单位: 日期: 附件 张 凭证第 号摘 要 总账科目 明细科目金额借方 贷方计提折旧 管理费用 ¥ 17,908.33计提折旧 制造费用 ¥ 84,154.02计提折旧 营业费用 ¥ 3,201.04计提折旧 累计折旧 ¥105,263.39合 计 ¥ 105,263.39 ¥105,263.39会计主管: 记账: 填制