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江海电器有限公司年份:2009 月份:12(1)产量、投料及加工程度:项目 甲产品 乙产品 丙产品件 投料程度加工程度 件 投料程度加工程度 件月初在产品产量 440 100% 0 100% 1000本月投产数量 1560 606 4000本月完工数量 2000 100% 404 100% 3000本月废品数量(可修复) 0 4 0本月废品数量(不可修复) 2月末在产品数量 0 200 100% 50%2000(2)工时记录:项目 甲产品 乙产品 丙产品本月投产工时 4625 9250 7800可修复废品工时 1125不可修复废品工时 120合计 4625 10495 7800(3)月初在产品成本:项目 甲产品 乙产品 丙产品直接材料 10365 0 26000燃料和动力 86 0 1508职工薪酬 473 0 3140制造费用 630 0 4350合计 11554 0 34998(4)本月发生的材料费用:项目 原材料 辅助材料 燃料 低值易耗品甲产品 1435 294乙产品 1470甲乙两种产品共同耗用* 119700丙产品 105925 3075 1225废品损失 95 205第一生产车间 3135 5740 576第二生产车间 1900 2460 840机修车间 95 82 49 144蒸汽车间 392 48管理部门 492 245 960待摊费用 12960合计 230850 13489 3675 15528*按照甲乙两种产品定额消耗量比例分配。(5)本月发生外购动力费:项目 用途 数量(度) 电费支出(元)第一生产车间 生产产品耗用* 30000车间照明 1000第二生产车间 生产产品耗用 25000车间照明 2200机修车间 车间耗用 850蒸汽车间 车间耗用 450管理部门 厂部照明 2600合计 62100 6210*按照甲乙两种产品工时和废品工时比例分配。(6)本月发生工资费用:项目 提取比例医疗保险费 10.00%养老保险费 12.00%失业保险费 2.00%住房公积金 10.50%车间或部门 工资费用第一生产车间:生产工人 18000管理人员 1425第二生产车间:生产工人 9000管理人员 1275机修车间 1500蒸汽车间 1350管理部门 11250合计 43800*按照甲乙两种产品工时和废品工时比例分配。(7)固定资产折旧资料:车间或部门 固定资产原值 净残值 预计使用年限第一生产车间 900000 42000 10第二生产车间 600000 38400 12机修车间 40000 1120 12蒸汽车间 25800 600 14管理部门 60100 2500 61625900 82120注:按使用年限法计算折旧(8)本月辅助生产资料:项目 机修(工时) 蒸汽(立方米)机修车间 400蒸汽车间 300第一生产车间:产品生产 440一般耗用 600 120第一生产车间:产品生产 720一般耗用 1000 240管理部门 400 80合计 2300 2000甲产品蒸汽消耗定额 1/6乙产品蒸汽消耗定额 1/3(9)单位产品定额成本资料:甲产品 乙产品 丙产品项目 数量 单耗 成本 数量 单耗 成本 数量直接材料 1 23.308 23.308 6 150 900燃料和动力 6 6.75 40.5直接工资 6 21 126制造费用 6 32 192合计 1258.5不可修复废品残料入库价值 412.5(10)本月应摊销的待摊费用数额:项目 低值易耗品 保险费 包装物 合计第一生产车间 920 500 1420第二生产车间 1500 1000 2500机修车间 100 320 420蒸汽车间 30 40 70管理部门 690 1750 2440合计 3240 1860 1750 6850(11)本月应提取的预提费用:项目 大修理费 租赁费 利息 合计第一生产车间 4000 700 4700第二生产车间 2600 2600机修车间 186 186蒸汽车间 64 64管理部门 500 1750 2250合计 6850 1200 1750 9800(12)本月用银行存款支付的其他费用:项目 办公费 差旅费 保险费 合计第一生产车间 380 748 1128第二生产车间 550 1057.5 1607.5机修车间 280 119 399蒸汽车间 20 12 32管理部门 2300 1271 3571待摊费用 11370 11370合计 3530 3207.5 11370 18107.5投料程度加工程度100%100%100% 50%丙产品低值易耗品576840144489601296015528单耗 成本丙产品江海电器有限公司材料费用分配表年份:2009 月份:12产品名称实际产量单位消耗定额(千克)定额消耗量(千克) 分配率材料成本(元)辅助材料 燃料低值易耗品甲产品 1560 23.308 36360.48 34200.322 1435 294 0乙产品 606 150 90900 85499.678 0 1470 0小计 127260.480.940591 119700 1435 1764 0丙产品 105925 3075 1225 0废品损失 95 205 0 0第一生产车间 3135 5740 0 576第二生产车间 1900 2460 0 840机修车间 95 82 49 144蒸汽车间 0 0 392 48管理部门 0 492 245 960待摊费用 0 0 0 12960合计 23085013489 3675 15528合计35929.3286969.6812289911022530094515200370440169712960263542