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江海电器有限公司年份:2009 月份:12(1)产量、投料及加工程度:项目 甲产品 乙产品 丙产品件 投料程度加工程度 件 投料程度加工程度 件月初在产品产量 440 100% 0 100% 1000本月投产数量 1560 606 4000本月完工数量 2000 100% 404 100% 3000本月废品数量(可修复) 0 4 0本月废品数量(不可修复) 2月末在产品数量 0 200 100% 50%2000(2)工时记录:项目 甲产品 乙产品 丙产品本月投产工时 4625 9250 7800可修复废品工时 1125不可修复废品工时 120合计 4625 10495 7800(3)月初在产品成本:项目 甲产品 乙产品 丙产品直接材料 10365 0 26000燃料和动力 86 0 1508职工薪酬 473 0 3140制造费用 630 0 4350合计 11554 0 34998(4)本月发生的材料费用:项目 原材料 辅助材料 燃料 低值易耗品甲产品 1435 294乙产品 1470甲乙两种产品共同耗用* 119700丙产品 105925 3075 1225废品损失 95 205第一生产车间 3135 5740 576第二生产车间 1900 2460 840机修车间 95 82 49 144蒸汽车间 392 48管理部门 492 245 960待摊费用 12960合计 230850 13489 3675 15528*按照甲乙两种产品定额消耗量比例分配。(5)本月发生外购动力费:项目 用途 数量(度) 电费支出(元)第一生产车间 生产产品耗用* 30000车间照明 1000第二生产车间 生产产品耗用 25000车间照明 2200机修车间 车间耗用 850蒸汽车间 车间耗用 450管理部门 厂部照明 2600合计 62100 6210*按照甲乙两种产品工时和废品工时比例分配。(6)本月发生职工薪酬:项目 提取比例医疗保险费 10.00%养老保险费 12.00%失业保险费 2.00%住房公积金 10.50%车间或部门 职工薪酬第一生产车间:生产工人 18000管理人员 1425第二生产车间:生产工人 9000管理人员 1275机修车间 1500蒸汽车间 1350管理部门 11250合计 43800*按照甲乙两种产品工时和废品工时比例分配。(7)固定资产折旧资料:车间或部门 固定资产原值 净残值 预计使用年限第一生产车间 900000 42000 10第二生产车间 600000 38400 12机修车间 40000 1120 12蒸汽车间 25800 600 14管理部门 60100 2500 61625900 82120注:按使用年限法计算折旧(8)本月辅助生产资料:项目 机修(工时) 蒸汽(立方米)机修车间 400蒸汽车间 300第一生产车间:产品生产 440一般耗用 600 120第一生产车间:产品生产 720一般耗用 1000 240管理部门 400 80合计 2300 2000甲产品蒸汽消耗定额 1/6乙产品蒸汽消耗定额 1/3(9)单位产品定额成本资料:甲产品 乙产品 丙产品项目 数量 单耗 成本 数量 单耗 成本 数量直接材料 1 23.308 23.308 6 150 900燃料和动力 6 6.75 40.5直接工资 6 21 126制造费用 6 32 192合计 1258.5不可修复废品残料入库价值 412.5(10)本月应摊销的待摊费用数额:项目 低值易耗品 保险费 包装物 合计第一生产车间 920 500 1420第二生产车间 1500 1000 2500机修车间 100 320 420蒸汽车间 30 40 70管理部门 690 1750 2440合计 3240 1860 1750 6850(11)本月应提取的预提费用:项目 大修理费 租赁费 利息 合计第一生产车间 4000 700 4700第二生产车间 2600 2600机修车间 186 186蒸汽车间 64 64管理部门 500 1750 2250合计 6850 1200 1750 9800(12)本月用银行存款支付的其他费用:项目 办公费 差旅费 保险费 合计第一生产车间 380 748 1128第二生产车间 550 1057.5 1607.5机修车间 280 119 399蒸汽车间 20 12 32管理部门 2300 1271 3571待摊费用 11370 11370合计 3530 3207.5 11370 18107.5投料程度加工程度100%100%100% 50%丙产品低值易耗品576840144489601296015528单耗 成本丙产品江海电器有限公司材料费用分配表年份:2009 月份:12产品名称实际产量单位消耗定额(千克)定额消耗量(千克) 分配率材料成本(元)辅助材料 燃料低值易耗品甲产品 1560 23.308 36360.48 34200.322 1435 294 0乙产品 606 150 90900 85499.678 0 1470 0小计 127260.480.940591 119700 1435 1764 0丙产品 105925 3075 1225 0废品损失 95 205 0 0第一生产车间 3135 5740 0 576第二生产车间 1900 2460 0 840机修车间 95 82 49 144蒸汽车间 0 0 392 48管理部门 0 492 245 960待摊费用 0 0 0 12960合计 23085013489 3675 15528合计35929.3286969.6812289911022530094515200370440169712960263542江海电器有限公司动力费用分配表年份:2009 月份:12项目 用途 数量(度) 分配率 耗用工时 分配率 动力费用第一生产车间 甲产品 4625 925乙产品 9250 1850可修复废品 1125 225小计 30000 15000 0.2 3000第二生产车间 丙产品 25000 2500第一生产车间 车间照明 1000 100第二生产车间 车间照明 2200 220机修车间 生产产品 850 85蒸汽车间 生产产品 450 45管理部门 厂部照明 2600 260合计 62100 0.1 6210江海电器有限公司工资费用分配表年份:2009 月份:12生产工时 分配率 职工薪酬 医疗保险 养老保险 失业保险第一生产车间 甲产品 4625 5550 555 666 111.00乙产品 9250 11100 1110 1332 222.00可修复废品 1125 1350 135 162 27.00小计 15000 1.2 18000 1800 2160 360.00第二生产车间 丙产品 9000 900 1080 180.00第一生产车间 管理人员 1425 142.5 171 28.50第二生产车间 管理人员 1275 127.5 153 25.50机修车间 生产产品 1500 150 180 30.00蒸汽车间 生产产品 1350 135 162 27.00管理部门 管理人员 11250 1125 1350 225.00合计 43800 4380 5256 876住房公积金 合计582.75 7464.751165.5 14929.5141.75 1815.751890 24210945 12105149.625 1916.625133.875 1714.875157.5 2017.5141.75 1815.751181.25 15131.254599 58911江海电器有限公司折旧费用计算表(使用年限法)年份:2009 月份:12车间或部门 固定资产原值 净残值 预计使用年限 年折旧额 月折旧额第一生产车间 900000 42000 10 ¥85,800.00 ¥7,150.00第二生产车间 600000 38400 12 ¥46,800.00 ¥3,900.00机修车间 40000 1120 12 ¥3,240.00 ¥270.00蒸汽车间 25800 600 14 ¥1,800.00 ¥150.00管理部门 60100 2500 6 ¥9,600.00 ¥800.00合计 1625900 84620 ¥147,240.00¥12,270.00江海电器有限公司辅助生产费用分配表(交互分配法)年份:2009 月份:12项目 机修车间 蒸汽车间工时数量 费用 蒸汽数量 费用交互分配前数量 2300 2000交互分配前金额 3747.5 2616.75分配率 1.629347826 1.308375机修车间 400 523.35蒸汽车间 300 488.8043478对外分配数量 2000 1600对外分配金额 3782.045652 2582.204348对外分配率 1.891022826 1.613877717对外分配第一生产车间:产品生产 0 0 440 710.1061957一般耗用 600 1134.613696 120 193.6653261第二生产车间:产品生产 0 0 720 1161.991957一般耗用 1000 1891.022826 240 387.3306522管理部门 400 756.4091304 80 129.1102174合计 2000 3782.045652 1600 2582.204348蒸汽费用分配表项目 产量 单耗定额 定额耗用量 分配率第一生产车间:甲产品 1560 0.166666667 260第一生产车间:乙产品 606 0.333333333 202合计 2166 462 1.537026398费用合计6364.256364.253.504900543710.10619571328.2790221161.9919572278.353478885.51934786364.25分配金额399.6268634310.4793323710.1061957江海电器有限公司制造费用分配表年份:2009 月份:12产品名称 成本项目 分配标准 分配率 分配金额第一生产车间甲产品 制造费用乙产品 制造费用废品小计第二生产车间丙产品 制造费用合计江海电器有限公司产品成本计算单年份:2009 月份:12产品名称:甲产品项目 原材料 燃料和动力 职工薪酬 制造费用 废品损失期初在产品成本分配材料费用分配外购动力费用分配职工薪酬分配辅助生产费用分配制造费用可修复废品转入不可修复废品转出生产费用合计完工产品数量在产品约当产量单位产品成本完工产品成本在产品成本合计合计江海电器有限公司乙产品成本计算单在产品只负担原材料费用年份: 月份:产品名称:乙产品项目 原材料 燃料和动力 职工薪酬 制造费用 废品损失期初在产品成本分配材料费用分配外购动力费用分配职工薪酬分配辅助生产费用分配制造费用可修复废品转出废品损失转入生产费用合计完工产品数量在产品数量单位产品成本完工产品成本在产品成本合计废品损失计算单产品名称:乙产品项目 原材料 燃料和动力 职工薪酬 制造费用 废品损失分配材料费用 300.00分配外购动力费用 225.00分配职工薪酬 1815.75分配制造费用 0.00修复废品小计 300.00 225.00 1815.75 0.00修复废品损失转入 0.00 0.00 0.00 0.00废品残料入库 -412.50合计 (112.50) 225.00 1815.75 0.00废品损失分配转出 112.50 -225.00 -1815.75 0.00合计合计300.00225.001815.750.002340.750.00-412.501928.25-1928.25江海电器有限公司产品成本计算单约当产量法年份: 月份:产品名称:丙产品项目 原材料 燃料和动力 职工薪酬 制造费用 废品损失期初在产品成本分配材料费用分配外购动力费用分配职工薪酬分配辅助生产费用分配制造费用可修复废品转入不可修复废品转出生产费用合计完工产品数量在产品约当产量单位产品成本完工产品成本在产品成本合计合计江海电器有限公司产品成本汇总表年份: 月份:产品名称:丙产品产品名称 甲产品 乙产品 丙产品完工产品数量成本项目 总成本 单位成本 总成本 单位成本 总成本 单位成本原材料燃料和动力职工薪酬制造费用废品损失合计成本合计