7月报表

2008年5月 会计凭证数据表序号日期凭证编号 摘 要 会 计 科 目 借方金额 贷方金额 附件字 号 总帐科目 明细科目1 4 银付 1001购甲材料1000公斤 材料采购 甲材料 20,000.00 12 4 银付 1001购甲材料1000公斤 银行存款 20,000.00 13 6 银付 1002购入乙材料8000公斤 材料采购 乙材料 80,000.00 14 6 银付 1002购入乙材料8001公斤 银行存款 80,000.00 15 10 转帐 1001结转各部门耗料 生产成本 A产品 40,000.00 16 10 转帐 1001结转各部门耗料 生产成本 B产品 64,000.00 17 10 转帐 1001结转各部门耗料 制造费用 17,000.00 18 10 转帐 1001结转各部门耗料 管理费用 9,000.00 19 10 转帐 1001结转各部门耗料 材料采购 甲材料 30,000.00 510 10 转帐 1001结转各部门耗料 材料采购 乙材料 100,000.00 511 10 银收 1001售出A产品20台、B产品30台 主营业务收入 230,000.00 012 10 银收 1001售出A产品20台、B产品31台 银行存款 230,000.00 013 13 转帐 1002结转本月应付工资 生产成本 A产品 20,000.00 014 13 转帐 1002结转本月应付工资 生产成本 B产品 30,000.00 015 13 转帐 1002结转本月应付工资 制造费用 4,000.00 616 13 转帐 1002结转本月应付工资 管理费用 6,000.00 617 13 转帐 1002结转本月应付工资 应付职工薪酬 工资 60,000.00 418 13 转帐 1003结转本月计提应付福利费 生产成本 A产品 2,800.00 419 13 转帐 1003结转本月计提应付福利费 生产成本 B产品 4,200.00 220 13 转帐 1003结转本月计提应付福利费 制造费用 560.00 221 13 转帐 1003结转本月计提应付福利费 管理费用 840.00 222 13 转帐 1003结转本月计提应付福利费 应付职工薪酬 福利费 8,400.0023 14 银付 1003提取现金、备发工资 库存现金 60,000.0024 14 银付 1003提取现金、备发工资 银行存款 60,000.0025 15 现付 1001支付本月工资 应付职工薪酬 工资 60,000.0026 15 现付 1001支付本月工资 库存现金 60,000.0027 16 转帐 1004售出A产品5台款未收到 应收账款 丑公司 30,000.0028 16 转帐 1004售出A产品5台款未收到 主营业务收入 30,000.0029 17 现付 1002支付A产品运费 销售费用 200.0030 17 现付 1002支付A产品运费 库存现金 200.0031 18 银付 1004支付本月水电费 生产成本 A产品 3,000.0032 18 银付 1004支付本月水电费 生产成本 B产品 5,000.0033 18 银付 1004支付本月水电费 制造费用 500.0034 18 银付 1004支付本月水电费 管理费用 1,500.0035 18 银付 1004支付本月水电费 银行存款 10,000.0036 19 转帐 1005售出B产品10台款未收到 应收账款 子工厂 50,000.0037 19 转帐 1005售出B产品10台款未收到 主营业务收入 50,000.0038 20 银付 1005行政管理部门办公费 管理费用 1,060.0039 20 银付 1005行政管理部门办公费 银行存款 1,060.0040 21 银付 1002子工厂偿还贷款 应收账款 子工厂 53,000.0041 21 银付 1002子工厂偿还贷款 银行存款 53,000.0042 22 银付 1006支付广告费 销售费用 1,300.0043 22 银付 1006支付广告费 银行存款 1,300.0044 23 现付 1003支付车间修理费 制造费用 440.0045 23 现付 1003支付车间修理费 库存现金 440.0046 24 银付 1007支付下一年度报刊费 待摊费用 3,600.0047 24 银付 1007支付下一年度报刊费 银行存款 3,600.0048 25 银收 1003从银行借入短期借款 短期借款 50,000.0049 25 银收 1003从银行借入短期借款 银行存款 50,000.0050 31 转帐 1006计提本月折旧 制造费用 6,000.0051 31 转帐 1006计提本月折旧 管理费用 2,000.0052 31 转帐 1006计提本月折旧 累计折旧 8,000.0053 31 现收 1001李昕交回电话费 管理费用 60.0054 31 现收 1001李昕交回电话费 库存现金 60.0055 31 转帐 1007预提修理费 制造费用 3,000.0056 31 转帐 1007预提修理费 管理费用 1,000.0057 31 转帐 1007预提修理费 预提费用 4,000.0058 31 转帐 1008摊销本月应负担的待摊费用 制造费用 500.0059 31 转帐 1008摊销本月应负担的待摊费用 管理费用 1,160.0060 31 转帐 1008摊销本月应负担的待摊费用 待摊费用 1,660.0061 31 转帐 1009结转本月制造费用 生产成本 A产品 14,200.0062 31 转帐 1009结转本月制造费用 生产成本 B产品 17,800.0063 31 转帐 1009结转本月制造费用 制造费用 32,000.0064 31 转帐 1010结转本月完工产品成本 库存商品 200,500.0065 31 转帐 1010结转本月完工产品成本 生产成本 A产品 80,500.0066 31 转帐 1010结转本月完工产品成本 生产成本 B产品 120,000.0067 31 转帐 1011结转售出产品成本 主营业务成本 177,500.0068 31 转帐 1011结转售出产品成本 库存商品 177,500.0069 31 转帐 1012结转本月应交销售税金 营业税金及附加 15,000.0070 31 转帐 1012结转本月应交销售税金 应交税费 15,000.0071 31 转帐 1013结转本月产品销售收入 主营业务收入 300,000.0072 31 转帐 1013结转本月产品销售收入 本年利润 300,000.0073 31 转帐 1014结转本月产品销售成本 本年利润 177,500.0074 31 转帐 1014结转本月产品销售成本 主营业务成本 177,500.0075 31 转帐 1015结转本月销售费用 本年利润 1,500.0076 31 转帐 1015结转本月销售费用 销售费用 1,500.0077 31 转帐 1016结转本月产品销售税金 本年利润 15,000.0078 31 转帐 1016结转本月产品销售税金 营业税金及附加 15,000.0079 31 转帐 1017结转本月管理费用 本年利润 22,500.0080 31 转帐 1017结转本月管理费用 管理费用 22,500.0081 31 转帐 1018结转本月应交所得税 所得税 34,980.0082 31 转帐 1018结转本月应交所得税 应交税费 34,980.0083 31 转帐 1019结转提取的所得税 本年利润 34,980.0084 31 转帐 1019结转提取的所得税 所得税 34,980.0085 31 转帐 1020结转本月提取的盈余公积 利润分配 7,120.0086 31 转帐 1020结转本月提取的盈余公积 盈余公积 7,120.0087 31 银付 1008交纳应交税金 应交税费 56,000.0088 31 银付 1008交纳应交税金 银行存款 56,000.00899091929394959697经 手 人 记账会计主管 记 帐 审 核郑一 周二 刘菲 收 序号 总账科目 明细科目郑一 周二 刘菲 付 1 现金 备用金郑一 周二 刘菲 转 2 银行存款 工行郑一 周二 刘菲 3 应收帐款 建行郑一 周二 刘菲 4 坏帐准备 招行郑一 周二 刘菲 5 其它应收款 大兴公司郑一 周二 刘菲 6 库存商品 成建公司郑一 周二 刘菲 7 低值易耗品 A公司郑一 周二 刘菲 8 固定资产 待处理损益郑一 周二 刘菲 9 累计折旧郑一 周二 刘菲 10 在建工程郑一 周二 刘菲 11 短期借款郑一 周二 刘菲 12 应付票据郑一 周二 刘菲 13 应付帐款郑一 周二 刘菲 14 其它应付款郑一 周二 刘菲 15 应付工资郑一 周二 刘菲 16 应付福利费郑一 周二 刘菲 17 应交税金郑一 周二 刘菲 18 应付利润郑一 周二 刘菲 19 其它应交款郑一 周二 刘菲 20 预提费用21 实收资本（股本）22 资本公积23 盈余公积24 本年利润25 利润分配26 商品销售收入27 销售折扣与折让28 商品销售成本29 商品销售税金与附加30 管理费用31 财务费用2008年5月 会计凭证数据表期初余额表2008年5月1日科目编号 科目名称 期初余额借方 贷方合计行 56,246.00 56,246.001001 库存现金 1,000.00 -1002 银行存款 106,000.00 -1015 其他货币资金 - -1101 交易性金融资产 - -1121 应收票据 - -1122 应收账款 2,000.00 -1123 预付账款 - -1131 应收股利 - -1132 应收利息 - -1231 其他应收款 - -1241 坏账准备 - -1321 代理业务资产 - -1401 材料采购 - -1402 在途物资 - -1403 原材料 44,000.00 -1404 材料成本差异 - -1406 库存商品 10,000.00 -1407 发出商品 - -1410 商品进销差价 - -1411 委托加工物资 - -1412 包装物及低值易耗品 - -1461 存货跌价准备 - -1501 待摊费用 1,000.00 -1521 持有至到期投资 - -1522 持有至到期投资减值准备 - -1523 可供出售金融资产 - -1524 长期股权投资 - -1525 长期股权投资减值准备 - -1526 投资性房地产 - -1531 长期应收款 - -1541 未实现融资收益 - -1601 固定资产 180,000.00 -1602 累计折旧 - 30,000.001603 固定资产减值准备 - -1604 在建工程 - -1605 工程物资 - -1606 固定资产清理 - -1701 无形资产 - -1702 累计摊销 - -1703 无形资产减值准备 - -1711 商誉 - -1801 长期待摊费用 - -1811 递延所得税资产 - -1901 待处理财产损溢 - -2001 短期借款 - -2101 交易性金融负债 - -2201 应付票据 - -2202 应付账款 - -2205 预收账款 - -2211 应付职工薪酬 - -2221 应交税费 - 56,000.002231 应付股利 - -2232 应付利息 - -2241 其他应付款 - -2314 代理业务负债 - -2401 预提费用 - 5,000.002411 预计负债 - -2501 递延收益 - -2601 长期借款 - -2602 长期债券 - -2801 长期应付款 - -2802 未确认融资费用 - -2811 专项应付款 - -2901 递延所得税负债 - -3101 衍生工具 - -3201 套期工具 - -3202 被套期项目 - -4001 实收资本 - 243,000.004002 资本公积 - -4101 盈余公积 - -4103 本年利润 - 80,000.004104 利润分配 64,000.00 -4201 库存股 - -5001 生产成本 6,000.00 -5101 制造费用 - -5201 劳务成本 - -5301 研发支出 - -6001 主营业务收入 - -6051 其他业务收入 - -6101 公允价值变动损益 - -6111 投资收益 - -6301 营业外收入 - -6401 主营业务成本 - -6402 其他业务支出 - -6405 营业税金及附加 -6601 销售费用 - -6602 管理费用 - -6603 财务费用 - -6604 勘探费用 - -6701 资产减值损失 - -6711 营业外支出 - -6801 所得税 - -6901 以前年度损益调整 - -科目汇总表年 月 日至 月 日 汇字第 号选择时间区间：起始时间:终止时间:本期借方发生额 科目名称 本期贷方发生额0 现金 0230000 银行存款 1000000 应收帐款 00 其它应收款 00 坏帐准备 00 库存商品 400000 低值易耗品 00 固定资产 00 累计折旧 00 在建工程 00 长期待摊费用 00 应付票据 00 应付帐款 00 应付工资 00 应交税费 00 其它应付款 00 实收资本 00 资本公积 00 盈余公积 00 本年利润 00 利润分配 050000 主营业务收入 23000035000 其他业务收入 00 主营业务成本 50000 营业税金与附加 80000 销售费用 1200015840 管理费用 150000 财务费用 5000330840 合 计 415000 -84160试算平衡表2008年5月科目编号 科目名称期初余额 本期发生额 期末余额借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方1001 现金 56,246.00 56,246.00 0.00 0.00 0.00 0.001002 银行存款 1,000.00 0.00 230,000.00 100,000.00 131,000.00 0.001122 应收帐款 106,000.00 0.00 0.00 0.00 106,000.00 0.001231 其它应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001241 坏帐准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001406 库存商品 0.00 0.00 0.00 40,000.00 0.00 40,000.001412 低值易耗品 2,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.001601 固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001602 累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001604 在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001801 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002201 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002202 应付帐款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002211 应付工资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002221 应交税费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002241 其它应付款 44,000.00 0.00 0.00 0.00 44,000.00 0.004001 实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004002 资本公积 10,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.004101 盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004103 本年利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004104 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.006001 主营业务收入 0.00 0.00 50,000.00 230,000.00 0.00 180,000.006051 其他业务收入 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.006401 主营业务成本 1,000.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 4,000.006405 营业税金与附加 0.00 0.00 0.00 8,000.00 0.00 8,000.006601 销售费用 0.00 0.00 0.00 12,000.00 0.00 12,000.006602 管理费用 0.00 0.00 15,840.00 15,000.00 840.00 0.006603 财务费用 0.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00合 计 220,246.00 56,246.00 330,840.00 415,000.00 328,840.00 249,000.00数据表 会计报表凭证数据表 科目汇总表 资产负债表期初余额表 试算平衡表 利润表现金流量表利 润 表会企02表编制单位：恒远信 2008/5/31 单位：元项 目 行次 本期金额 上期金额一、营业收入 1 -145,000.00 20,000.00减：营业成本 2 4,000.00 1,680.00营业税金及附加 3 8,000.00 590.00销售费用 4 12,000.00 4,000.00管理费用 5 - 200.00财务费用 6 5,000.00 59.00资产减值损失 7 - -加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 - -投资收益（损失以“-”号填列） 9 - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 - -二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -174,000.00 13,471.00加：营业外收入 12 - -减：营业外支出 13 - 5,000.00其中：非流动资产处置损失 14 - -三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 -174,000.00 8,471.00减：所得税费用 16 1,368.00 268.00四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 -175,368.00 8,203.00五、每股收益： 18 - -（一）基本每股收益 19 - -（二）稀释每股收益 20 - -资产负债表会企01表编制单位： 2008年5月31日 单位：元资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额流动资产： 流动负债：货币资金 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债应收票据 应付票据应收账款 应付账款预付款项 预收款项应收利息 应付职工薪酬应收股利 应交税费其他应收款 应付利息存货 应付股利一年内非到期的流动资产 其他应付款其他流动资产 一年内到期的非流动负债流动资产合计 其他流动负债非流动资产： 流动负债合计可供出售金融资产 非流动负债：持有至到期投资 长期借款长期应收款 应付债券长期股权投资 长期应付款投资性房地产 专项应付款固定资产 预计负债在建工程 递延所得税负债工程物资 其他非流动负债固定资产清理 非流动负债合计生产性生物资产 负债合计油气资产 所有者权益（或股东权益）：无形资产 实收资本（或股本）开发支出 资本公积商誉 减：库存股长期待摊费用 盈余公积递延所得税资产 未分配利润其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计 负债和所有者权益总计年初余额资产负债表会企01表单位：元