现 金 预 算

现 金 预 算 单位：元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年期初现金余额 8000 8200 6060 6290 8000加：销货现金收入 18200 26000 36000 37600 117800可供使用的现金 26200 34200 42060 43890 125800减：各项支出直接材料 5000 6740 8960 9510 30210直接人工 2100 3100 3960 3640 12800制造费用 1900 2300 2300 2300 8800销售及管理费用 5000 5000 5000 5000 20000所得税 4000 4000 4000 4000 16000购买设备 10000 10000股利 8000 8000 16000支出合计 18000 39140 24220 32450 113810现金多余或不足 8200 -4940 17840 11440 11990向银行借款 11000 11000还银行借款 11000 11000借款利息（年利10%） 550 550合 计 11550 550期末现金余额 8200 6060 6290 11440 11440