财务分析3
资 产 负 债 表编制单位:神龙经贸公司 编制日期:资 产 行次 期初数 期末数流动资产:货币资金 1 151,244.50 158,401.37应收账款 2 104,000.00 485,220.00减:坏账准备 3 0.00 2,340.00应收账款净额 4 104,000.00 482,880.00存货 5 375,500.00 342,500.00流动资产合计 6 630,744.50 983,781.37固定资产:固定资产原值 7 105,800.00 105,800.00减:累计折旧 8 42,729.15 43,732.46固定资产净值 9 63,070.85 62,067.54固定资产合计 10 63,070.85 62,067.54资产合计 11 693,815.35 1,045,848.91期初数平衡 期末数不平衡2013/8/31 单位:元负债及所有者权益 行次 期初数 期末数流动负债:短期借款 12 200,000.00 200,000.00应付账款 13 0.00 277,290.00应付职工薪酬 14 39,710.00 54,490.64应交税费 15 33,849.00 73,502.23其他应付款 16 0.00 0.00流动负债合计 17 273,559.00 605,282.87负债合计 17 273,559.00 605,282.87所有者权益:实收资本 18 400,000.00 400,000.00盈余公积 19 0.00 0.00未分配利润 20 20,256.35 38,746.04所有者权益合计 21 420,256.35 438,746.04负债及所有者权益合计 22 693,815.35 1,044,028.91资 产 负 债 表期初数平衡 期末数不平衡利 润 表编制单位:神龙经贸公司 时间: 2013/8/31 单位:元项 目 行次 本期数 本年累计数一、主营业务收入 1 538,000.00 538,000.00减:主营业务成本 2 423,000.00 423,000.00营业税金及附加 3 0.00 0.00二、主营业务利润 4 115,000.00 115,000.00加:其他业务利润 5 0.00 0.00减:销售费用 6 8,750.00 8,750.00管理费用 7 80,857.08 80,857.08财务费用 8 740.00 740.00三、营业利润 9 24,652.92 24,652.92加:投资收益 10 0.00 0.00补贴收入 11 0.00 0.00营业外收入 12 0.00 0.00减:营业外支出 13 0.00 0.00四、利润总额 14 24,652.92 24,652.92减:所得税 15 6,163.23 6,163.23五、净利润 16 18,489.69 18,489.69现 金 流 量 表编制单位:神龙经贸公司 单位:元项 目 行次 金额(一)经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1 156,780.00收到的税费返还 2 91,460.00现金流入小计 3 248,240.00购买商品、接受劳务支付的现金 4 112,710.00支付给职工以及为职工支付的现金 5 59,483.13支付的各项税费 6 57,970.00支付的其他与经营活动有关的现金 7 12,740.00现金流出小计 8 242,903.13经营活动产生的现金流动净额 9 5,336.87(二)投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 10 0.00分得股利或利润所收到的现金 11 0.00处置固定资产收回的现金净额 12 0.00现金流入小计 13 0.00构建固定资产所支付的现金 14 0.00现金流出小计 15 0.00投资活动产生的现金流动净额 16 0.00(三)筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金 17 0.00现金流入小计 18 0.00偿还债务支付的现金 19 0.00偿付利息支付的现金 20 0.00现金流出小计 21 0.00筹资活动产生的现金流动净额 22 0.00(四)现金及现金等价物增加额 23 5,336.87财务比率分析变现能力比率(短期偿债能力比率) 负债比率(长期偿债能力比率)流动比率 1.63 资产负债率 0.58速动比率 1.06 产权比率 1.38有形净值债务率 1.38获取利息倍数 34.31资产管理比率(营运效率比率) 盈利能力比率存货周转率 1.18 销售毛利率 0.21存货周转天数 305.5天 销售净利率 0.03应收账款周转率 1.83 资产报酬率 0.02应收账款周转天数 196.4天 股东权益报酬率 0.04营业周期 501.9天流动资产周转率 0.67固定资产周转率 8.60总资产周转率 0.62