财务分析6
资 产 负 债 表编制单位:神龙经贸公司 编制日期:资 产 行次 期初数 期末数流动资产:货币资金 1 ¥151,244.50 ¥156,838.77应收账款 2 ¥104,000.00 ¥485,220.00减:坏账准备 3 ¥0.00 ¥2,340.00应收账款净额 4 ¥104,000.00 ¥482,880.00存货 5 ¥375,500.00 ¥342,500.00流动资产合计 6 ¥630,744.50 ¥982,218.77固定资产:固定资产原值 7 ¥105,800.00 ¥105,800.00减:累计折旧 8 ¥42,729.15 ¥43,732.46固定资产净值 9 ¥63,070.85 ¥62,067.54固定资产合计 10 ¥63,070.85 ¥62,067.54资产合计 11 ¥693,815.35 ¥1,044,286.31期初数平衡 期末数平衡2009/8/31 单位:元负债及所有者权益 行次 期初数 期末数流动负债:短期借款 12 ¥200,000.00 ¥200,000.00应付账款 13 ¥0.00 ¥277,290.00应付职工薪酬 14 ¥39,710.00 ¥45,179.97应交税费 15 ¥33,849.00 ¥75,894.25其他应付款 16 ¥0.00 ¥0.00流动负债合计 17 ¥273,559.00 ¥598,364.22负债合计 17 ¥273,559.00 ¥598,364.22所有者权益:实收资本 18 ¥400,000.00 ¥400,000.00盈余公积 19 ¥0.00 ¥0.00未分配利润 20 ¥20,256.35 ¥45,922.09所有者权益合计 21 ¥420,256.35 ¥445,922.09负债及所有者权益合计 22 ¥693,815.35 ¥1,044,286.31资 产 负 债 表期初数平衡 期末数平衡利 润 表编制单位:神龙经贸公司 时间: 2009/8/31 单位:元项 目 行次 本期数 本年累计数一、主营业务收入 1 ¥538,000.00 ¥538,000.00减:主营业务成本 2 ¥423,000.00 ¥423,000.00营业税金及附加 3 ¥0.00 ¥0.00二、主营业务利润 4 ¥115,000.00 ¥115,000.00加:其他业务利润 5 ¥0.00 ¥0.00减:销售费用 6 ¥8,750.00 ¥8,750.00管理费用 7 ¥71,289.01 ¥71,289.01财务费用 8 ¥740.00 ¥740.00三、营业利润 9 ¥34,220.99 ¥34,220.99加:投资收益 10 ¥0.00 ¥0.00补贴收入 11 ¥0.00 ¥0.00营业外收入 12 ¥0.00 ¥0.00减:营业外支出 13 ¥0.00 ¥0.00四、利润总额 14 ¥34,220.99 ¥34,220.99减:所得税 15 ¥8,555.25 ¥8,555.25五、净利润 16 ¥25,665.74 ¥25,665.74现 金 流 量 表编制单位:神龙经贸公司 单位:元项 目 行次 金额(一)经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1 ¥156,780.00收到的税费返还 2 ¥91,460.00现金流入小计 3 ¥248,240.00购买商品、接受劳务支付的现金 4 ¥112,710.00支付给职工以及为职工支付的现金 5 ¥59,225.73支付的各项税费 6 ¥57,970.00支付的其他与经营活动有关的现金 7 ¥12,740.00现金流出小计 8 ¥242,645.73经营活动产生的现金流动净额 9 ¥5,594.27(二)投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 10 ¥0.00分得股利或利润所收到的现金 11 ¥0.00处置固定资产收回的现金净额 12 ¥0.00现金流入小计 13 ¥0.00构建固定资产所支付的现金 14 ¥0.00现金流出小计 15 ¥0.00投资活动产生的现金流动净额 16 ¥0.00(三)筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金 17 ¥0.00现金流入小计 18 ¥0.00偿还债务支付的现金 19 ¥0.00偿付利息支付的现金 20 ¥0.00现金流出小计 21 ¥0.00筹资活动产生的现金流动净额 22 ¥0.00(四)现金及现金等价物增加额 23 ¥5,594.27财务比率分析变现能力比率(短期偿债能力比率) 负债比率(长期偿债能力比率)流动比率 1.64 资产负债率 0.57速动比率 1.07 产权比率 1.34有形净值债务率 1.34获取利息倍数 47.24资产管理比率(营运效率比率) 盈利能力比率存货周转率 1.18 销售毛利率 0.21存货周转天数 305.5 天 销售净利率 0.05应收账款周转率 1.83 资产报酬率 0.03应收账款周转天数 196.4 天 股东权益报酬率 0.06营业周期 501.89流动资产周转率 0.67固定资产周转率 8.60总资产周转率 0.62