应收票据会计处理流程
应收票据会计处理流程是部门步骤财务总监兑现账务处理接收票据填制记账凭证关键步骤说明背书转让处理往来会计确认、核查购货方开出票据购货方签发商业承兑汇票并承兑,财务部确认其面值及期限,并报财务总监审核财务部往来会计按票据的不同类别填制记账凭证如果将企业持有的应收票据背书转让以取得所需物资时,往来会计按审核后的原始凭证填制记账凭证,经主管会计审核后登记明细账应收票据到期收回款项时,编制记账凭证,由主管会计审核后登记明细账、总账到期时,承兑人违约拒付或无力支付票款,财务部收到银行退票或相关证明时,作相应的账务处理,将到期票据的票面金额转入“应收账款”账户,并计提坏账准备审核填制记账凭证背书转让审核否背书账务处理是否付款账务处理转为应收账款到期付款