支票管理制度(范本)2 (3)
1 / 1支票管理制度(范本)2支票是企业会计管理工作的重要工具,使用不当容易导致不良后果。企业对支票管理必须作出明确规定,严加控制。1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单” ,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额装订,加盖印章,填写日期、用途,登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。2.支票付款后要留下支票存根,支票领用人须在“支票领用单”及登记簿上签字,发票须由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签收) 、总经理审批,填写金额要正确。出纳员根据支票存根及发票统一编制记账凭证,按规定登记银行存款日记账。3.对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办。凡一周内收入款项累计超过 10 000 元或现金收入超过 5 000 元,会计或出纳人员应书面报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人报告总经理。4.凡 1 000 元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应报告总经理。5.公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签