往来账款日常控制报告
往来账款日常控制报告受控状态文案名称往来账款日常控制报告编 号执行部门 监督部门 考证部门企业总部财务部:根据企业年初关于加强往来账款日常控制的通知精神,我单位加强了对往来账款的日常控制工作,现将一年来对往来账款的日常控制情况报告如下。一、基本情况本单位年末往来账款金额 万元,较年初减少 万元,其中应收账款余额 万元,较年初减少 万元,应付账款余额 万元,较年初减少 万元。应收账款周转率为 %,比上年提高 %,应收账款周转天数为 天,比上年减少 天。二、加强日常控制措施(一)制定信用政策往来账款日常控制中,我们注意掌握顾客的信用资料,根据客户的信用、还债能力、资本实力和客户在市场上的竞争能力等,对客户的信用状况作出综合评定,评定客户的信用等级,并根据客户的信用等级,结合本单位产销能力和风险承担能力,制定本单位的信用政策,作为对往来账款进行规划和控制的原则。(二)加强应收账款的催收工作除制定信用政策和管理制度作为往来账款的控制原则外,我们还采取了一系列的措施加强对应收账款的催收工作。首先,我们建立了能够及时提供应收账款最新情况的管理信息系统,财务会计室定期编制往来账款分期明细表 ,全面提供往来账款增减变化及构成情况,以便及时掌握和清算;同时,还制定了合理的收账政策,对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取信函通知、电话催收、派员催收和诉诸法律等手段。(三)建立健全往来款项的结算管理制度1.建立定期的往来款项审核制度,定期对往来款项进行会审检查。2.建立定期的对账制度,通过定期发函与各往来单位进行逐笔核对。3.建立往来账款的审批制度,对购销活动实行合同管理,有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任,并经有关部门及领导批准。4.及时准确地做好往来账款的财务处理,避免造成呆账、坏账损失。总之,一年来对往来账款的日常控制工作取得了较好的成绩,没有发生大的呆账、坏账损失,往来账款余额中没有长期不清的往来款项,往来账款余额控制在合理的范围之内。(下属单位)财务会计室日期:年 月 日编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期